Анализ финансовых рисков хозяйствующего субъекта (на примере организации)

ВВЕДЕНИЕ

В современных экономических условиях деятельность каждого
хозяйственного субъекта является предметом внимания обширного круга
участников рыночных отношений, заинтересованных в результатах его
деятельности.
Чтобы обеспечивать стабильное развитие предприятия в современных
условиях, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь
реально оценивать финансовые состояния, как своего предприятия, так и
существующих и потенциальных конкурентов.
Анализ финансового состояния дает наиболее объективную картину
экономической ситуации, в которой функционирует предприятие, показывает
изменение состава, структуры и величины денежных фондов, денежных
потоков предприятия, определяет финансовые отношения между
хозяйствующими субъектами и с регулирующими системами на рынке.
Источниками информации для анализа являются формы бухгалтерской
отчетности, включая приложения к ним и сведения, привлекаемые из самого
учета, когда такой анализ проводится внутри самого предприятия.
Данные финансового анализа используются для прогнозирования
возможных финансовых результатов, экономической рентабельности, исходя
из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и
заемных ресурсов, разработки моделей финансового состояния при
разнообразных вариантах использования ресурсов; разработки конкретных
мероприятий, направленных на более эффективное использование
финансовых ресурсов и укрепления финансового состояния предприятия.
Актуальность работы обусловлена значимостью выбранной темы. В
настоящее время данная тема весьма актуальна, так как анализ финансового
состояния предприятия подразумевает ознакомление с его основными
экономическими характеристиками и с тенденциями их изменений, текущей
ликвидностью и финансовой устойчивостью. Кроме того интересной в данном случае представляется оценка оборачиваемости активов предприятия,
рентабельности его деятельности, показателей деловой активности. Только
грамотно проведенный анализ финансового состояния позволит объективно
оценить деятельность предприятия в прошлом и настоящем и сделать
прогнозы о его деятельности в будущем.
Объект исследования. Анализ финансовых рисков хозяйствующего
субъекта на примере организации ПАО «Северсталь».
Предмет исследования. Финансовое состояние предприятия.
Цель работы. Рассмотреть понятие риска и методические основы его
учета в финансовых вычислениях. В частности следует провести оценку
современного состояния деятельности и уровня финансового риска ПАО
«Северсталь». В результате следует рассмотреть снижение влияния рисков на
деятельность организации ПАО «Северсталь».
Задачи работы:
 Рассмотреть понятие и классификация рисков;
 Изучить учёт фактора риска в финансовых вычислениях;
 Рассмотреть методические подходы к расчёту уровня совокупного
риска;
 Дать оценку организационно-правовые основы функционирования
ПАО «Северсталь»;
 Провести анализ финансового состояния ПАО «Северсталь»;
 Охарактеризовать риски сопутствующей деятельности организации и
их влияние на результаты финансовой деятельности ПАО
«Северсталь»;
 Рассмотреть возможность применения способов снижения рисков на
уровне организации ПАО «Северсталь»;
 Изучить прогнозирование финансовой деятельности с учетом
использования способов снижения риска ПАО «Северсталь».

Структура работы. Работа состоит из введения, теоретической и
практической части в виде трёх глав, заключения и библиографического
списка.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Агаркова Л.В. Управление финансовыми рисками корпорация /
Л.В. Агаркова // Аллея науки. 2018. Т. 4. № 1 (17). - С. 561-564.
2. Алексейчева, Е. Ю. Экономика организации (предприятия):
Учебник для бакалавров / Е. Ю. Алексейчева, М. Д. Магомедов, И. Б. Костин.
– 5е изд., стер. – Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,
2021. – 290 с.
3. Аутсорсинг в экономике предприятия / В. И. Малый, В. И.
Попюк, С. Ю. Родионова [и др.]. – Саратов: Поволжский институт
управления имени П.А. Столыпина — филиал ФГБОУ ВПО «Российская
академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте
Российской Федерации», 2020. – 214 с.
4. Афансаьева О.Г. Повышение конкурентоспособности —
важнейший фактор обеспечения устойчивого развития молочного
скотоводства в сельскохозяйственных организациях: Монография / О.Г.
Афанасьев. – Москва: ИНФРА. - 2017 – 118 с.
5. Батраева, Э. А. Экономика предприятия общественного питания:
учебник и практикум для среднего профессионального образования / Э. А.
Батраева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. –
390 с.
6. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-
хозяйственной деятельности предприятия / Т.Б. Бердникова. — М.: Инфра-М,
2017. — 224 c.
7. Бланк И.А. Управление финансовыми рисками. Учеб. курс. - 6-е
изд., перераб. и доп. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2014. - 582 с.
8. Боброва, О. С. Организация коммерческой деятельности: учебник
и практикум для среднего профессионального образования / О. С. Боброва, С.
И. Цыбуков, И. А. Бобров. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 332 с.

9. Бондаренко С.И. Конкурентоспособность продукции
металлургического комплекса России: моногр. / С.И. Бондаренко. — М.:
Научная книга, 2015. — 104 c.
10. Борисова Е.Р. Проблемы методологического обоснования
управления финансовыми рисками / Е.Р. Борисова // Вестник Российского
университета кооперации. 2017. № 4 (30). - С. 18-20.
11. Бычков, В. П. Экономика автотранспортного предприятия:
учебник / В.П. Бычков. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2019. –
404 с.
12. Винникова М.В. Управление финансовыми рисками в условиях
финансово – экономической нестабильности / М.В. Винников // Центральный
научный вестник. 2017. Т. 2. № 24s (41s). - С. 9-10.
13. Волков, О. И. Экономика предприятия: учебное пособие / О.И.
Волков, В.К. Скляренко. – 2-е изд. – Москва: ИНФРА-М, 2020. – 264 с.
14. Воробьева, И. П. Экономика и управление производством:
учебное пособие для вузов / И. П. Воробьева, О. С. Селевич. – Москва:
Издательство Юрайт, 2020. – 191 с.
15. Габибова М.Ш. Пути повышения конкурентоспособности
предприятия / М.Ш. Габибова // Актуальные вопросы экономики и
управления: материалы III междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2015 г.). –
М.: Буки-Веди, 2015. – С. 85-87.
16. Гайдук, В. И. Экономика фирмы (предприятия) / В. И. Гайдук, Е.
А. Шибанихин. – Краснодар: Кубанский государственный аграрный
университет имени И.Т. Трубилина, 2020. – 161 с.
17. Гармаева Э. Ц. Проблемы управления финансовыми рисками /
Э.Ц. Гармаева // Модернизация экономики: проблемы и перспективы:
материалы Международной научно-практической конференции – Улан-Удэ.
2013. - С 30–33

18. Гришина Ю.В. Влияние качества на конкурентоспособность
продукции сельского хозяйства / Ю.В. Гришина // Молодежь и наука. 2016.
№ 4. С. 136.
19. Давыдянц, Д. Е. Золотое правило экономики предприятия / Д. Е.
Давыдянц, Н. А. Давыдянц. – Москва: Общество с ограниченной
ответственностью «Издательский Дом МИРАКЛЬ», 2020. – 24 с.
20. Дарибекова А.С. Методы минимизации финансовых рисков / А.С.
Дарибекова // Актуальные проблемы современности. 2017. № 3 (17). - С. 91-95.
21. Дорман, В. Н. Экономика организации. Ресурсы коммерческой
организации: учебное пособие для среднего профессионального образования
/ В. Н. Дорман; под научной редакцией Н. Р. Кельчевской. – Москва:
Издательство Юрайт, 2021. – 134 с.
22. Дорофеева В.В. Методический подход к оценке стратегической
конкурентоспособности промышленного предприятия / В.В. Дорофеева //
Проблемы социально-экономического развития Сибири. – С. 35-39
23. Дырин С. П. Оценка инвестиционных рисков предприятия / С.П.
Дырин // Интеграция образования. – 2014. - № 3. – с. 116-117 8. Есипова Г.А.
Теоретические основы антикризисного управления финансовой
устойчивостью предприятия / Г.А. Есипова // Вестник университета Туран.
2016. № 2 (24). - С. 99-101.
24. Жамьянова С.В. Стратегическое управление финансовыми
рисками / С.В. Жамьянова // Актуальные проблемы авиации и космонавтики.
2017. Т. 3. № 13. - С. 356-358.
25. Жгунова П.А. Повышение конкурентоспособности компаний на
основе логистического подхода / П.А. Жгунова // Рязанский государственный
радиотехнический университет. – 2019. – С. 152-154
26. Зуб А. Т. Стратегический менеджмент: учебник и практикум для
академического бакалавриата / А. Т. Зуб. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.:
Издательство Юрайт, 2017. — 375 с.

27. Иванова Л.А. Маркетинговые исследования: практика
проведения анализа конкурентоспособности организации / Л.А. Иванова //
Современное общество и власть. – 2018. — №7. – С. 67-69
28. Игнатов А.В. Анализ финансового состояния предприятия /А.В.
Игнатов // Финансовый менеджмент. - 2015. - № 4. - С. 3 -20.
29. Иманкулов А.А. Популярные методы оценки и управления
процентными рисками / А.А. Иманкулов // Санкт-Петербургский
Государственный Экономический Университет, 2017. № 65-1. - С. 24-26
30. Казакова Н. А. Современный стратегический анализ: учебник и
практикум для магистратуры / Н. А. Казакова. — 2-е изд., перераб. и доп. —
М.: Издательство Юрайт, 2019. — 386 с.
31. Каткова Т.В. Конкурентоспособность, как фактор
взаимодействия предприятия с внешней средой / Т.В. Каткова // Актуальные
вопросы управления, экономики и права. Современное образование и его
роль в жизни общества: материалы международной научно-практической
конференции. – Новосибирск. — 2018 – С. 55-59.
32. Квасникова В. В. Конкурентоспособность товаров и организаций.
Практикум / В.В. Квасникова, О.Н. Жучкевич. — М.: Инфра-М, Новое
знание, 2015. — 192 c.
33. Киселева И.А. Методы оценки валютного риска / И.А. Киселева //
Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова, Москва. 2016.
№57-3. – С. 31-37
34. Кондратьева, И. В. Экономика предприятия: Учебное пособие
для вузов / И. В. Кондратьева. – 2-е изд., стереотип. – Санкт-Петербург:
Издательство «Лань», 2021. – 232 с.
35. Корнеева, И. В. Экономика фирмы. Практикум: учебное пособие
для вузов / И. В. Корнеева, Г. Н. Русакова. – Москва: Издательство Юрайт,
2021. – 123 с.

36. Коршунов, В. В. Экономика организации (предприятия) : учебник
и практикум для вузов / В. В. Коршунов. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва:
Издательство Юрайт, 2021. – 347 с.
37. Котова С.В. Механизм реализации системы управления
конкурентоспособностью предприятия и производимой продукции / С.В.
Котова // Аллея науки. 2017. № 5. С. 146-149.
38. Кохно Н.О. Методология оценки конкурентоспособности
коммерческих предприятий / Н.О. Кохно // Новая наука: финансово-
экономические основы. 2017. № 2. С. 102-104.
39. Криони О.В. Теоретические аспекты управления финансовыми
рисками / О.В. Криони, П.В. Артемьев // Наука среди нас. 2018. № 1 (5). - С.
310-314.
40. Кузьмина Е. Е. Маркетинг: учебник и практикум для
академического бакалавриата / Е. Е. Кузьмина. — М.: Издательство Юрайт,
2019. — 385 с.
41. Леонова Н.Г. Финансовые риски и новые информационные
технологии / Н.Г. Леонова // Наука и бизнес: пути развития. 2018. № 3 (81). - С. 62-64.
42. Литвак Б. Г. Экономика АПК: учебник для бакалавров / Б. Г.
Литвак. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 507 с.
43. Лифиц, И. М.  Конкурентоспособность товаров и услуг: учебное
пособие для вузов / И. М. Лифиц. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва:
Издательство Юрайт, 2022. — 392 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-
5-534-07330-0. — Текст: электронный // Образовательная платформа Юрайт
[сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/488520 (дата обращения: 2022).
44. Лукьяненко А.В. Управление финансовыми рисками предприятия
/ А.В. Лукьяненко // ФБГОУ ВПО «Владивостокский государственный
университет экономики и сервиса», 2015. № 8 – С. 129-130

45. Магомедов, А. М. Экономика организаций торговли: учебник для
вузов / А. М. Магомедов. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство
Юрайт, 2021. – 266 с.
46. Малых, Н. И. Экономика гостиничного предприятия: Учебное
пособие / Н.И. Малых, Н.Г. Можаева. – Москва: Форум: НИЦ ИНФРА-М,
2020. – 320 с.
47. Малюк В. И. Стратегический менеджмент. Организация
стратегического развития: учебник и практикум для бакалавриата и
магистратуры / В. И. Малюк. — М.: Издательство Юрайт, 2017. — 361 с.
48. Мардас А. Н. Экономический анализ: учебник и практикум для
академического бакалавриата / А. Н. Мардас, О. А. Гуляева, И. Г. Кадиев. —
2-е изд., испр. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 176 с.
49. Меняев, М. Ф. Цифровая экономика предприятия: учебник / М.Ф.
Меняев. – Москва: ИНФРА-М, 2021. – 369 с.
50. Милкова, О. И. Экономика и организация предприятия: учебник
и практикум для вузов / О. И. Милкова. – Москва: Издательство Юрайт, 2020.
– 473 с.
51. Мокий, М. С. Экономика фирмы : учебник и практикум для вузов
/ М. С. Мокий, О. В. Азоева, В. С. Ивановский ; под редакцией М. С. Мокия.
– 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 297 с.
52. Морозов, М. А. Экономика организации туризма: учебник для
вузов / М. А. Морозов, Н. С. Морозова. – 5-е изд., испр. и доп. – Москва:
Издательство Юрайт, 2021. – 291 с.
53. Низовкина, Н. Г. Управление затратами предприятия
(организации): учебное пособие для вузов / Н. Г. Низовкина. – 2-е изд., испр.
и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 187 с.
54. ПАО «СЕВЕРСТАЛЬ» / Электронный ресурс:
[https://www.severstal.com/rus/sustainable-development] / Дата обращения: 2022 г.

55. Соловьева, Ю. Н.  Конкурентные преимущества и бенчмаркинг:
учебное пособие для вузов / Ю. Н. Соловьева. — 2-е изд., испр. и доп. —
Москва: Издательство Юрайт, 2022. — 139 с. — (Высшее образование). —
ISBN 978-5-534-11498-0. — Текст: электронный // Образовательная
платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/489582 (дата
обращения: 2022).
56. Управление конкурентоспособностью: учебник для вузов для
вузов / Е. А. Горбашко [и др.]; под редакцией Е. А. Горбашко,
И. А. Максимцева. — 2-е изд. — Москва: Издательство Юрайт, 2021. —
407 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-13922-8. — Текст:
электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL:
https://urait.ru/bcode/468160 (дата обращения: 2022).
57. Фомичев, В. И.  Управление качеством и
конкурентоспособностью: учебник для вузов / В. И. Фомичев. — Москва:
Издательство Юрайт, 2021. — 156 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-
5-534-12241-1. — Текст: электронный // Образовательная платформа Юрайт
[сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/476483 (дата обращения: 2022).
58. Экономика предприятия: учебник для среднего
профессионального образования / С. П. Кирильчук [и др.]; под общей
редакцией С. П. Кирильчук. — Москва: Издательство Юрайт, 2021. —
416 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-10085-3. —
Текст: электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL:
https://urait.ru/bcode/474586 (дата обращения: 2022).