Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

Введение   4

1 Организация производства   7

1.1 Расчет времени работы оборудования в году   7

2 Расчет сметной стоимости проектируемого объекта   9

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений   9

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования   12

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект   15

3 Расчет численности персонала   16

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего   16

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих   19

3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов   22

3.4 Расчет численности служащих   23

4 Расчет производительности труда   24

5 Расчет фонда заработной платы   25

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих   25

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих   29

6 Расчет проектной себестоимости продукции   32

7 Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства   37

Выводы   41

Список использованной литературы   42

Введение

Каждая фирма, начиная процесс производства должна быть уверенна, что её затраты обязательно окупятся и принесут прибыль.Для получения прибыли необходимо, чтобы объем выручки от продаж превышал сумму постоянных и переменных издержек фирмы. Чтобы определить, при каком объеме продаж окупятся валовые затраты фирмы, необходимо рассчитать точку безубыточности, что мы и сделаем в нашем курсовом проекте.Для получения активных углей может использоваться разнообразное органическое сырьё (торф, бурый и каменный уголь, антрацит, древесный материал). Угли, отличающиеся высокой механической прочность и адсорбционной способностью, получают из скорлупы кокосовых орехов. Упрощённо процесс производства активного угля можно свести к двум стадиям: карбонизация и активация. На первой стадии производства активного угля исходный  материал подвергается  термической обработке без доступа кислорода, в результате которой из него удаляются летучие (влага и частично смолы), он уплотняется, приобретает  прочность. Структура полученного материала крупнопористая, обладающая незначительной внутренней поверхностью, вследствие чего он не может быть использован как промышленный адсорбент.  Задача получения развитой микропористой структуры решается на стадии активации. Активация проводится двумя способами: окисление газом или паром и обработка химическими реагентами. Для активирования газами используются кислород (воздух), водяной пар и  диоксид углерода.Активные угли широко используются для очистки воздушных сред. Примером является рекуперация паров растворителей посредством адсорбции на активном угле. После насыщения адсорбента проводится десорбция паров, главным образом, с помощью водяного пара при температуре 120 – 140 оС. На завершающей стадии конденсации получают смесь воды с растворителем, которую можно разделить ректификацией. Таким образом, снижаются выбросы вредных примесей в атмосферу, а также в производственный цикл возвращаются ценные вещества, что повышает рентабельность технологического процесса. Адсорбировать пары растворителей из воздуха рабочего помещения необходимо по технике безопасности, чтобы снизить взрывоопасные концентрации паровоздушной смеси. Типичные растворители, которые можно рекуперировать на активном угле – диэтиловый эфир, ацетон, спирты, бензин, толуол, гексан, бензол, фторсодержащие углеводороды, трихлорэтан, а также сероводород и др.Применение активных углей в различных сферах не ограничивается перечисленными выше областями. Уникальные свойства этого удивительного материала позволили внедрить его во многие области: водоподготовка, очистка газов и разделение газовых сред, обесцвечивание и очистка жидкостей и растворов, применение в качестве катализаторов и носителей катализаторов, обогащение металлов, получение сверхнизких температур, высоковакуумная техника, применение в медицине для лечения желудочно-кишечного тракта, очистка крови.Мировое производство активных углей для разных сфер деятельности человека с каждым годом неуклонно растет. Причем наблюдается значительный перевес в пользу углей, производимых из растительного сырья, как правило, кокосовых орехов. Это вызвано и экономическими соображениями (невысокая стоимость получения сырья для производства готового продукта), а также строгими требования со стороны экологической безопасности.На основании показателей, полученных в данной курсовой работе можно будет сделать вывод о прибыльности и успешности данного производства. Об экономической целесообразности создания данного производства говорят такие показатели, как рентабельность, срок окупаемости, фондоотдача и др. Задачи для достижения поставленной цели:Решить вопрос организации производстваСоставить сметную документациюНайти численность работниковРассчитать производительность трудаРассчитать фонд заработной платыОпределить себестоимость продукцииОпределить значения технико-экономических показателей и определить экономическую эффективность проектируемого объекта.Сделать вывод о данном производстве.1 Организация производства1.1 Расчет времени работы оборудования в годуГодовой фонд времени работы рассчитывается только для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта. Этот расчет проводится путем составления баланса времени работы оборудования в году (Форма 1), в котором последовательно определяют номинальный (режимный) и эффективный фонды времени работы оборудования.Календарный фонд времени Тк принимается равным 365 дней или 8760 часов.Номинальный (режимный) фонд времени работы оборудования Тн определяется путем исключения из календарного фонда числа праздничных и выходных дней и часов сокращения рабочих смен в праздничные дни.В производствах с непрерывным режимом работы, работающих без остановок на выходные и праздничные дни, номинальный фонд времени работы оборудования равен календарному. В тех же случаях, когда в таких производствах предусматриваются остановки в праздничные дни или на капитальный ремонт коммуникаций, дни этих остановок исключаются из календарного фонда времени.В некоторых производствах с непрерывным режимом работы могут предусматриваться остановки в некоторые праздничные дни, а также ежегодные остановки (обычно на 5 дней) для ремонта межцеховых коммуникаций.Эффективный фонд времени работы оборудования в году Тэф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово – предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикал и длительности каждого ремонта. Эти нормы принимаются по данным формы 1.Форма 1 Баланс времени работы оборудования в годуЭлементы времениПроизводства с непрерывным режимом работыКалендарный фонд времени Тк:в дняхв часах3658760Нерабочие дни по режиму – всегоВ том числе:праздничныевыходныеостановки на ремонт коммуникаций–––5Количество дней работы в году по режиму (Др)360То же в часах (Чр)8640Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в праздничные дни)–Номинальный (режимный) фонд Тн, час8640Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час:на капитальный ремонтна текущий ремонтпо технологическим причинам18064120Итого364Эффективный фонд времени работы Тэф, час8276Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ0,962 Расчет сметной стоимости проектируемого объекта2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооруженийКапитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, перекрытий и т. п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты, вентиляции и т. п.), и так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательские работы, сезонное удорожание строительных работ и т. д.).Капитальные затраты на общестроительные работы определяются в курсовой работе по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м3 зданий, на 1м3, или на 1 м2, или на 1 т сооружений). Эти показатели дифференцированы зависимости от объемов зданий и вида сооружений.Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (25% для производственных и вспомогательных помещений, 20% для служебно-бытовых помещений и 10% для сооружений).Внеобъемные затраты могут приниматься ориентировочно в размере 35% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.Капитальные затраты на сооружения могут быть также ориентировочно определены в процентах к полной сметной стоимости зданий (на основе и по аналогии с полученными на производственной практике данными о структуре основных фондов аналогичного действующего производства).Расчет сметной стоимости зданий и сооружений рекомендуется проводить в таблице по форме 2. Здесь же рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений. Нормы амортизационных отчислений для зданий составляют 1,2-1,8%, а для сооружений – 5-7%.Сроки полезного использования (далее – СПИ) принимаются на основании индивидуального задания, при их отсутствии могут быть приняты следующие нормы: для зданий – 25-40 лет, для сооружений – 14-20 лет.Форма 2 Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооруженийНаименование зданий и сооруженийТип строительных конструкций зданий и сооруженийСтроительный объем, м3Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, млн. руб.Общая стоимость общестроительных работ, млн. руб.Санитарно-технические и прочие работы, млн.руб.Итого, млн.руб.Внеобъемные затраты, млн.руб.Полная стоимость, млн, рубГодовая сумма амортизационных отчисленийСПИ, летСумма, млн.руб.Здания: Производственные и вспомогательные3 эт., ж/б16240,05081,2020,30101,5035,53137,03255,48Служебно-бытовые2 эт., кирпич7260,05036,307,2643,5615,2558,81252,35Всего по зданиям и сооружениям2350117,5027,56145,0650,77195,837,832.2 Расчет сметной стоимости оборудованияОбщая величина капитальных затрат на оборудование определяется в курсовом проекте как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия). Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе действующих оптовых цен на оборудование.Оптовые цены на стандартное химическое оборудование берутся их соответствующей справочной литературы.В тех случаях, когда в работе предусматривается установка химического оборудования, которое не выпускается в массовом или серийном порядке и не имеет прейскурантной оптовой цены (в частности, импортное оборудование), следует определить его ориентировочную цену.Она может быть принята такой же, как для аналогичного или близкого по технологическим характеристикам оборудования, цена которого имеет в справочной литературе, или по нормативно-справочным материалам исходя из массы оборудования и материалов, из которых оно изготовлено.Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж исчисляются по нормативам, установленным в процентах к затратам на приобретение оборудования. Данное значение может быть принято в размере 10%.Поскольку в курсовом проекте в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30%. Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, инструмента, приспособлений и производственного инвентаря в курсовом проекте рекомендуется рассчитывать по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования (учтенного и неучтенного в спецификации). Следует отметить, что эти нормативы для различных отраслей и производств колеблются в довольно широких пределах.Расчет сметной стоимости оборудования приведен в форме 3. Здесь же определяется и годовая сумма амортизационных отчислений. Срок полезного использования технологического оборудования (учтенного в спецификации и неучтенного) может быть принят в среднем от 5 до 10 лет. Срок полезного использования для КИП может быть принят в среднем от 6 до 8 лет, для технологических трубопроводов – от 12 до 17 лет, для инструмента и инвентаря – от 5 до 7 лет, для электрооборудования – от 14 до 17 лет. Форма 3 Расчет капитальных затрат на оборудованиеНаименование оборудования и его краткая характеристикаКоличество единиц оборудованияОптовая цена единицы оборудования, млн. руб.Сумма затрат на приобретение оборудования, млн. руб.Дополнительные затраты на доставку и монтажСметная стоимость, млн. руб.Годовая сумма амортизационных отчисленийв %в млн. руб.СПИ, летСумма, млн. руб123456789Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование:1. Молотковая мельница20,1200,240100,02400,2640150,01762. Грохот20,1290,258100,02580,2838150,01893. Смеситель20,3170,635100,06350,6981150,04654. Пресс-гранулятор20,2820,563100,05630,6193150,04135. Сушилка барабанная40,6642,654100,26542,9194150,19466. Печь карбонизации21,2152,431100,24312,6739150,17837. Охладительный барабан20,3880,776100,07760,8536150,05698. Печь активации21,8503,700100,37004,0700150,27139. Транспортер ленточный90,1070,963100,09631,0593150,070610. Пылеуловитель60,1140,684100,06840,7524150,0502Итого:14,19370,9462Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование4,2581150,2839Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование18,45191,2301КИП и средства автоматизации2,7678180,1538Технологические внутрицеховые трубопроводы1,8452140,1318Инструменты, приспособления и производственный инвентарь0,9226160,0577Силовое электрооборудование1,2320130,0948Всего капитальных затрат на оборудование25,21941,66812.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объектДля определения полной сметной стоимости строительства проектируемого объекта составляется сводная смета капиталовложений в проектируемый объект по форме 4.Форма 4 Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объектОбъектыКапитальные вложения (сметная стоимость)Удельные капитальные вложения, млн. руб./нат. ед.Годовая сумма амортизационных отчислений, млн. руб.млн. руб.%Объекты основного производственного назначения:а) здания и сооружения195,8388,59–7,83б) оборудование25,2211,41–1,67Итого221,05100,000,069,503 Расчет численности персонала3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочегоБаланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего. При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта. В производствах с непрерывным режимом работы при расчете номинального фонда из календарного времени исключаются только выходные дни по графикам сменности (Дв.г.) (форма 5), число которых определяется по формуле:Дв.г.=ТкДс∙Дв.с.Где Тк – число календарных дней в году (принимается 365 дней); Дс – период сменооборота по графику сменности, дни; Дв.с. – число выходных дней за период сменооборота.Форма 5 График сменности для непрерывного режима производства при четырехсменной работе (5 бригад: А, Б, В, Г, Д; Тсм – 6 час., период сменооборота 20 дней)Смены / Дни12345678910111213141516171819201 сменаААААББББВВВВГГГГДДДД2 сменаГДДДДААААББББВВВВГГГ3 сменаВВГГГГДДДДААААББББВВ4 сменаБББВВВВГГГГДДДДААААБВыходные дниДГВБАДГВБАДГВБАДГВБАДв.г.=ТкДс∙Дв.с.=36520∙4=73 дняНоминальный фонд рабочего времени в часах (Вн.ч.) определяется умножением этого фонда в днях (Вн.д.) на продолжительность рабочей смены: Вн.ч.=Вн.д.∙tсм=292∙6=1752 часа.Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дни) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками, отпусками для учащихся, декретными отпусками болезнями. Умножение эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г.).Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах): сокращенные часы работы в предпраздничные дни, перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков. В производствах с непрерывным режимом продолжительность смен в предпраздничные дни не сокращается.Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дни) определяется по формуле: Вэф.дни=Вн.д.-Дц.н.=292-32=260Форма 6 Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочегоЭлементы времениПроизводство с непрерывным режимом работы (5-бригадный график)1. Календарный фонд времени Т, дниНерабочие дни – всегов том числе:праздничныевыходные36573–732. Номинальный фонд рабочего времени Внв днях Вн.д.в часах Вн.ч.29217523. Целодневные невыходы на работу Дц.н, дни-очередные и дополнительные отпуска-отпуска учащимся-декретные отпуска-невыходы на работу по болезниИтого целодневных невыходов20219323.1 Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн., дниМаксимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год26015603.2 Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч.,чСредняя продолжительность рабочей смены, ч156063.2 Расчет численности основных производственных рабочихК основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции. В отдельных производствах (сернокислотном, содовом, минеральных удобрений, керамическом, стекольном и некоторых других) к основным относятся также рабочие, выполняющие транспортные операции в цехах основного производства.Методика расчета численности основных рабочих зависит от принятого в курсовой работе производственного процесса, особенностей организации труда и его нормирования.Расчет численности основных производственных рабочих рекомендуется проводить по форме 7. В этой таблице перечень профессий и специальностей указывается по стадиям и операциям в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятой в работе. Тарифные разряды, условия труда (нормальные, вредные, особо вредные), явочный состав в смену принимаются по исходным данным. Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии. Затем последовательно определяются явочный состав в сутки (Ляв.сут), штатный и списочный составы ( Лшт и Лсп). Проведем расчет оператора печи активации (расчет для остальных основных рабочих проводится аналогичным образом):Ляв.сут=Ляв.см∙nсмгде nсм – число смен в сутки (по условию 4 смены в сутки)Ляв.сут=1∙4=4 чел.Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы необходимо предварительно рассчитать число рабочих на подмену в выходные дни (Лп.в.):Лп.в.=Ляв.сут∙Дс-Дв.р.Дв.р.где Дс – период сменооборота по графику сменности, дни; Дв.р. – число выходов на работу за период сменооборота, дни.Лп.в.=4∙20-1616=1 Лшт=Ляв.сут+Лп.в.=4+1=5Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.Ксп=Вн.чВэф.ч=17521560=1,12Лсп= Лшт∙Ксп=5∙1,12=6Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности, рассчитанный путем умножения Ляв.сут или Лшт на коэффициент списочного состава, округляется до целого числа таким образом, чтобы суммарная списочная численность основных рабочих была равна произведению их суммарной штатной численности на Ксп.Форма 7 Расчет численности основных рабочихНаименование профессий и специальностейТарифный разряд, условия трудаЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиПодмена на выходные дниШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный состав1. Оператор печи активации5144151,1262. Оператор сушилки544164201,12223. Мельник4144151,1264. Оператор смешивания и грануляции52482101,12115. Оператор печи карбонизации5144151,1266. Оператор пульсационных колонн6144151,1267. Оператор виброгрохота4144151,125Итого по основным рабочим:441155623.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цеховК вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал.Расчет численности вспомогательных рабочих можно проводить по форме 8, аналогично расчету численности основных производственных рабочих.Форма 8 Расчет численности вспомогательных рабочихНаименование профессий и специальностейТарифный разряд, условия трудаЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиПодмена на выходные дниШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный состав1. Слесарь по ремонту оборуд-я6144151,1262. Слесарь КИП и СА5144151,1263. Транспортировщик-грузчик32482101,12114. Лаборант химического анализа52482101,12115. Электромонтер6144151,1266. Уборщик3144151,1267. Огнеупорщик5144151,1258. Газоэлектросварщик5144151,125Итого по вспомогательным рабочим:401050563.4 Расчет численности служащихДля расчета численности трудящихся этой категории необходимо установить рациональную схему управления цехом.В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. В производствах с непрерывным режимом при определении штата начальников смен, старших мастеров и мастеров необходимо предусмотреть их подмену на выходные дни. Расчет численности служащих рекомендуется проводить по форме 9.Форма 9 Расчет численности служащих Наименование должностей служащихВыполняемые функцииЧисло штатных единиц в смену, чел.Количество сменЯвочная численность в сутки, челПодмена на выходные дни, челШтатная численность1. Начальник цехаРук-ль111–12. Заместитель начальника цехаРук-ль111–13. ТехнологСпец-ст111–15. МеханикСпец-ст111–16. Начальник лабораторииРук-ль111–17. Мастер КИП и САСпец-ст111–18. Мастер сменыСпец-ст144159. ТабельщикПр. служ.14415Итого по служащим:814164 Расчет производительности трудаПроизводительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р) и на одного работающего в целом (ПТ).ПТ=QЛгде Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т); Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.Производительность труда на одного рабочего: ПТр=QЛосн+всп=4000118=33,90тчелПроизводительность труда на одного основного рабочего:ПТо.р=QЛосн=400062=64,52 тчелПроизводительность труда на одного работающего в целом: ПТ=QЛосн+всп+служ=4000134=29,85тчел5 Расчет фонда заработной платы5.1 Расчет фонда заработной платы рабочихРасчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих следует выделить дежурный и ремонтный персонал.Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в форме 10.В указанной выше форме профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, размер оплаты за месяц, а также размер премий (в %) принимаются по данным курсового проекта. К числу рассчитываемых в курсовой работе доплат относятся: премии, доплаты за работу в вечернее и ночное время, за переработку средней месячной нормы рабочего времени.Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу.т.) составляет 15% прямого тарифного работка (Зт).Доплата за работу в вечернее и ночное время предусматривается при двух и более сменной работе. Для этого сначала необходимо установить количество вечерних и ночных часов, подлежащих отработке в течение года. При круглосуточной работе с неравномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов 1/3Вэф.. Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:Звеч.ноч.=13Зт+ЗутКвеч(ноч.)где Зт – тарифный заработок; Зут – сумма доплат за условия труда, руб.; Квеч(ноч.) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч=0,2; Кноч.=0,4).Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки:Зпр=Зт+Зут22,4∙Дпр∙Ляв.сут.где 22,4 – среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц; Дпр – число праздничных дней в году.Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:Фг=Зт. с допл.∙12∙Лсп+Зпргде Зт. с допл. – тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат; 12 – количество месяцев в годуРазмер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).Зпрем.=Фг∙a100где a - установленный процент премий из фонда заработной платы для данной группы рабочих, % (20%)Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.Форма 10 Расчет фонда заработной платы основных рабочихНаименование профессийТарифный разрядФорма и система оплаты трудаТарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, млн. руб.Доплаты за условия труда, млн. руб.Доплаты за работу в вечернее и ночное время, млн. руб.Доплаты за переработку месячной нормы времени, млн. руб.Заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, млн. руб.Явочная численность рабочих в сутки, чел.Доплаты за работу в праздничные дни, млн. руб.Списочная численность рабочих, чел.Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, млн. руб.ПремииПолный годовой фонд оплаты труда, млн. руб.Средняя годовая заработная плата одного рабочего, млн. руб.%млн. руб.1. Оператор печи активации5Повременно - премиальная0,02600,00390,0060-0,035940,064162,6474200,52953,17690,52952. Оператор сушилки50,02600,00390,0060-0,0359160,2563229,72861,945711,67430,53073. Мельник40,02300,00350,0053-0,031740,056762,34200,46842,81040,46844. Оператор смешивания и грануляции50,02600,00390,0060-0,035980,1281114,86430,97295,83720,53075. Оператор печи карбонизации50,02600,00390,0060-0,035940,064162,64740,52953,17690,52956. Оператор пульсационных колонн60,02800,00420,0064-0,038640,069062,85110,57023,42130,57027. Оператор виброгрохота40,02300,00350,0053-0,031740,056751,96110,39222,35330,0407Итого по основным рабочим:0,17800,02670,04090,2456440,69496227,04195,408432,45030,5234Продолжение формы 10Наименование профессийТарифный разрядФорма и система оплаты трудаТарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, млн. руб.Доплаты за условия труда, млн. руб.Доплаты за работу в вечернее и ночное время, млн. руб.Доплаты за переработку месячной нормы времени, млн. руб.Заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, млн. руб.Явочная численность рабочих в сутки, чел.Доплаты за работу в праздничные дни, млн. руб.Списочная численность рабочих, чел.Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, млн. руб.ПремииПолный годовой фонд оплаты труда, млн. руб.Средняя годовая заработная плата одного рабочего, млн. руб.%млн. руб.1. Слесарь по ремонту оборудования6Повременно - премиальная0,02800,00420,0064-0,038640,069062,8511200,57023,42130,57022. Слесарь КИП и СА50,02600,00390,0060-0,035940,064162,64740,52953,17690,52953. Транспортировщик-грузчик30,02000,00300,0046-0,027340,0493113,69250,73854,43100,40284. Лаборант химического анализа50,02600,00390,0060-0,035940,0641114,80020,96005,76030,52375. Электромонтер60,02800,00420,0064-0,038640,069062,85110,57023,42130,57026. Уборщик30,02000,00300,0046-0,027640,049362,03650,40732,44380,40737. Огнеупорщик50,02600,00390,0060-0,035940,064152,21690,44342,66020,53208. Газоэлектросварщик50,02600,00390,0060-0,035940,064152,21690,44342,66020,5320Итого по вспомогательным рабочим:0,20000,03000,0460-0,2760320,49295623,31254,662527,97500,4996Всего:0,37800,05670,0869-0,5216761,187811850,354410,070960,42530,51215.2 Расчет фонда заработной платы служащихФонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни.Перечень должностей, выполняемых функций и численность работников указываются в соответствии с расчетом их численности.Должностные оклады могут быть приняты по данным действующего предприятия. Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 12% к должностному окладу соответственно.Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматривается только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера и т.п.).Зпр=Зм+Зут22,4∙Дпр∙Лявгде Зм – месячный должностной оклад, руб.; Зут – сумма доплат за условия труда, руб.; Дпр – число праздничных дней в году; Ляв – явочная численность работников в сутки, чел.; 22,4 – среднее число дней работы в месяц одного работника (по нормам).Премии выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни (принимается по данным действующего предприятия или ориентировочно).Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премии.Форма 11 Расчет фонда заработной платы служащихДолжностьВыполняемые функцииМесячный должностной оклад, млн. руб.Доплата за вредность, млн. руб.Штатная численность, чел.Годовой фонд заработной платы по окладам, млн. руб.Доплаты за работу в праздничные дни, млн. руб.Премии из фонда заработной платы, млн. руб.Полный годовой фонд заработной платы, млн. руб.1. Начальник цехаРук-ль0,0360,004310,48-0,150,632. Заместитель начальника цехаРук-ль0,0310,003710,42-0,120,543. ТехнологСпец-ст0,0270,003210,36-0,110,475. МеханикСпец-ст0,0210,002510,28-0,080,376. Начальник лабораторииРук-ль0,0270,003210,36-0,110,477. Мастер КИП и САСпец-ст0,0220,002610,30-0,090,388. Мастер сменыСпец-ст0,0220,002651,480,070,441,999. ТабельщикПр. служ.0,0200,002451,340,060,401,81Итого по служащим:0,2060,0247165,030,131,516,665.3 Сводные показатели по труду и заработной платеВ завершении расчета численности и заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (Форма 12). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность работников соответствующей категории. Форма 12 Сводные показатели по труду и заработной плате Категория работниковСписочная численностьПроизводительность труда, т/чел.Полный годовой фонд заработной платы, млн. руб.Среднегодовая заработная плата, млн. руб.чел.%1. Рабочие – всегов том числе:11888,0633,9060,430,51Основные6246,2764,5232,450,52Вспомогательные5641,79–27,980,502. Служащие1611,94–6,660,42Итого численность персонала134100,0029,8567,090,506 Расчет проектной себестоимости продукцииДля расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 15, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания. Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. В курсовой работе необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т.п.);номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрообору-дования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент равен 0,7)коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счёт потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент равен 1,1)Расчет годового расхода электроэнергии проведен в форме 13.Форма 13 Расчет годового расхода электроэнергииНаименование силового и технологического электрооборудованияНоминальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВтКоличество единиц электрооборудования, шт.Номинальная мощность всего установленного электрооборудованияКоэффициент спросаКоэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергииЗаявленная мощность электрооборудования, кВтЭффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, часГодовой расход электроэнергии, кВт∙ч1. Э/д к молотковой мельнице142280,71,121,568276178430,62. Э/д к грохоту3426852,36433331,43. Э/д к смесителю73,52147113,19936760,44. Э/д к пресс-гранулятору2224433,88280390,95. Э/д к печь карбонизации10,522116,17133822,9Итого308237,161962736,2Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.Плата за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства, рассчитывается следующим образом:Зэл=W∙Ц∙Kэ.х.где W – годовой расход электроэнергии, кВт∙ч; Ц – плата за каждый кВт∙ч потребленной электроэнергии, руб.; Kэ.х. – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Kэ.х.=1,1).Зэл=W∙Ц∙Kэ.х.=1962736,2∙4∙1,1=8636039,1 руб.В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах от заработной платы основных производственных рабочих.Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме 14. В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях труда – 18%. Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.Затраты по статье «Общепроизводственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23 % к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости. Форма 14 Смета общепроизводственных расходовНаименование статей расходовСумма, млн. руб.1. Содержание цехового персонала:-основная и доп. заработная плата служащих-основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих6,6627,98Итого34,642. Отчисления на социальные нужды10,393. Содержание зданий и сооружений5,874. Содержание оборудования0,635. Текущий ремонт зданий и сооружений7,836. Текущий ремонт оборудования3,287. Амортизация зданий и сооружений7,838. Амортизация оборудования1,679. Расходы по охране труда12,08Итого84,2210. Прочие общепроизводственные расходы16,84Всего101,06Форма 15 Проектная калькуляция себестоимости активированного гранулированного угля марки СКТПроектируемый годовой выпуск 4000 тоннКалькуляционная единица тНаименование статей затратЕдиница измеренияПланово-заготовительная цена единицы, руб.Затраты на годовой выпуск продукцииЗатраты на калькуляционную единицуКол-воСумма, млн. руб.Кол-воСумма, млн. руб.1. Сырье и материалы:1. Торфт200029124,058,257,2810,01462. H3PO4т40007480,029,921,870,00752. Топливо и энергия на технологические цели:1. ПарГкал14501800026,104,50,00652. Природный газм371200000084,0030000,02103. Водам3233000006,90750,00174. ЭлектроэнергиякВт∙ч41962736,28,64490,680,0020Итогоруб.213,800,05333. Заработная плата основных производственных рабочихмлн. руб.32,450,00814. Отчисления на социальные нуждымлн. руб.9,740,00245.Общепроизводственные расходымлн. руб.101,060,0235Итого цеховая себестоимостьВ том числе:Расходы на переделмлн. руб.357,05143,250,08910,03586.Общехозяйственные расходымлн. руб.32,950,0082Итого производственная себестоимостьмлн. руб.390,000,09738. Коммерческие расходымлн. руб.31,200,0078Полная себестоимость продукциимлн. руб.421,200,1051Оптовая цена предприятиямлн. руб.505,440,12617 Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производстваДля обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства. Сводная таблица технико-экономических показателей составляется по форме 16. При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):А=Q∙Цгде Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы; Ц – оптовая цена единицы продукции, млн. руб.А=4000∙0,1261=505,44 млн.руб.2. Нормируемые оборотные средства (Он):Он=Фосбaгде Фос – основные производственные фонды, млн. руб.; a – доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, %; б – то же, нормируемых оборотных средств, %.Он=221,05∙3070=94,74 млн. руб.Примечание. Структура производственных фондов химической промышленности может быть принята в соотношении: 70% – вложения в основные производственные фонды, 30% – вложения в нормируемые оборотные средства.3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):П=QЦ-QСгде С – полная себестоимость единицы продукции, млн. руб.П=QЦ-QС=4000∙0,1261-4000∙0,1051=84,24 млн. руб.4. Чистая прибыль (годовая) (Пч):Пч=П∙1-Нп100=П∙0,8где Нп – централизованно установленная ставка налога на прибыль, %.Пч=84,24∙0,8=67,39 млн. руб.5. Рентабельность:а) производственных фондов:по прибыли от реализации (Рф) Рф=ПФос+Он∙100=84,24221,05+94,74∙100=26,68 %по чистой прибыли (Рфч)Рфч=ПчФос+Он∙100=67,39221,05+94,74∙100=21,34 %б) продукции (Рп):Рп=Ц-СС∙100=0,1261-0,10510,1051∙100=20%6. Срок окупаемости капиталовложений (Ток):Ток=КПчгде К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он), млн. руб.Ток=221,05+94,7467,39=4,697. Фондоотдача основных фондов (Фо):Фо=АФос=505,44221,05=2,29На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.При использовании первого способа применяется следующая формула:Qmin=УПРгодЦ-Спергде УПРгод – условно-постоянные расходы в себестоимости годового выпуска продукции, млн. руб.; Спер – то же, переменные расходы, млн. руб.; Ц – оптовая цена единицы продукции.Qmin=207,400,1261-0,0533=2846,86Изобразим точку безубыточности графически (рисунок 1):Рисунок 1 – График безубыточностиФорма 16 Сводная таблица основных технико-экономических показателейНаименование показателейЗначение показателейГодовой выпуск продукции:а) в натуральном выражении, тб) в оптовых ценах, млн. руб.в) по себестоимости, млн. руб.4000505,44421,20Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год8276Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб.. – всегоВ том числе:- здания и сооружения- оборудование221,05195,8325,22Нормируемые оборотные средства, млн. руб.94,74Удельные капиталовложения, млн. руб./т0,06Численность персонала, чел. – всегоВ том числе:а) рабочихИз них – основныхб) служащих1341186216Производительность труда:а) выработка на одного работающего, т/годб) выработка на одного основного рабочего, т/год29,8564,52Средняя годовая заработная плата:а) одного работающего, млн. руб.б) одного основного рабочего, млн. руб..0,500,52Полная себестоимость единицы продукции, млн. руб.0,1051Оптовая цена единицы продукции, млн. руб.0,1261Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб.84,24Чистая прибыль, млн. руб.67,39Рентабельность:а) производственных фондов, %б) продукции, %26,6820,00Срок окупаемости капиталовложений, годы4,69Фондоотдача, руб./руб.2,29Выручка, обеспечивающая безубыточность, млн. руб.359,01Пороговое количество товара, т2846,86ВыводыВ курсовой работе были произведены технико-экономические расчеты проекта организации химического цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ.Годовой выпуск продукции 4000 т, что составило 421,20 млн. руб. по себестоимости и 505,44 млн. руб. в оптовых ценах.Удельные капиталовложения составили 0,06 млн. руб/т.Численность персонала 134 человек. Производительность труда работающего составила 29,85 т/год.Рентабельность производственных фондов составила 26,68% а рентабельность продукции 20%, чистая прибыль производства составила 67,39 млн.руб., срок окупаемости капиталовложений – 4,69 года.Полная себестоимость единицы продукции составила 0,1051 млн.руб., а оптовая цена – 0,1261 млн.руб.Фондоотдача (сколько выручки приходится на единицу стоимости основных) средств составила 2,29 руб.Таким образом, проделанные расчеты показывают экономическую целесообразность строительства проектируемого объекта. Применение современных технологий, высокопроизводительного современного оборудования с высоким уровнем автоматизации и механизации позволяет увеличить выход продукции, значительно снизить долю бракованной продукции, повысить производительность труда. Список использованной литературы1. Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ(ТУ). Каф. Менеджмента и маркетинга, Каф. Экономики и орг. пр-ва. – СПб.: [б. и.], 2009. – 103 с.2. Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.3. Кочеров Н. П. Технико–экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н. П. Кочеров, А. А. Дороговцева, Л. С. Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 43 с.