Финансовая устойчивость кредитной организации: методы оценки и пути повышения, с учётом действующих нормативов Центрального Банка

ВВЕДЕНИЕ

Банковский сектор – один из самых динамично развивающихся секторов экономики. От стабильного и эффективного развития банковского сектора во многом зависит устойчивое развитие других участников предпринимательской деятельности. Финансовая устойчивость коммерческих банков является основой обеспечения финансовой системы.

На сегодняшний день вопрос финансовой устойчивости банков стал наиболее актуальным, поскольку акционерам и потенциальным клиентам необходима уверенность в финансовом благополучии и надежности банка.

Под финансовой устойчивостью кредитного учреждения понимается такое его состояние, при котором в любой период времени, при условии ликвидности и достаточности собственного капитала, он может исполнять свои обязательства перед своими вкладчиками, клиентами и кредиторами.

При обеспечении финансовой устойчивости кредитного учреждения в первую очередь необходимо ее измерить и описать.

А значит, основой системы управления финансовой устойчивостью кредитного учреждения признается ее анализ.

В современных условиях развития банковского сектора существует ряд различных методик, которые дают возможность провести оценку финансовой устойчивости банка кредитного учреждения. От выбора методики зависит качество оценки, поэтому в современных условиях важно правильно и компетентно подойти к данному вопросу.

Цель работы – изучить финансовую устойчивость кредитной организации: методы оценки и пути повышения, с учётом действующих нормативов Центрального Банка.

Задачи работы:

1. Раскрыть понятие и сущность финансовой устойчивости кредитной организации;

2. Рассмотреть факторы, влияющие на финансовую устойчивость кредитной организации;

3. Изучить методы оценки финансовой устойчивости кредитных организаций;

4. Рассмотреть основные показатели финансовой устойчивости;

5. Изучить методику анализа финансовой устойчивости кредитной организации;

6. Рассмотреть пути повышения финансовой устойчивости кредитных организаций.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

    1.    Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». Доступ из справочно-правовой системы "КонсультантПлюс".
    2.    Указание ЦБ РФ от 11 июня 2014 г. № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». Доступ из справочно-правовой системы "КонсультантПлюс".
    3.    Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У «Об оценке экономического положения банков». Доступ из справочно-правовой системы "КонсультантПлюс".
    4.    Аболихина Г.А., Александрова Л. С. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки. М.: Юрайт, 2022. 424 с.
    5.    Абрамян Г. А. Императивы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков в современных условиях // Молодой ученый. — 2018. — №19. — С. 347-350.
    6.    Алексеева Д. Г. Правовые основы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций. М.: Юрайт. 2023.  90 Боровкова В.А. Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 1. М.: Юрайт. 2021. 375 с.
    7.    Бондарь А. П. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / А.П. Бондарь, В.Н. Боровский, Л.В. Боровская. - Симферополь, 2018. - 306 с.
    8.    Григорьева К.В. Совершенствование методики анализа финансовой устойчивости банка в целях повышения экономической безопасности // Национальная безопасность. 2022. № 3. С. 7 - 13. 
    9.    Гюльмагомедова Г.А., Мирзоева Л. Ш. Зарубежные методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Журнал прикладных исследования. 2021.№6. С.534-539.
    10.    Дворецкая А. Е.  Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт. 2021. 551 с.
    11.    Евсеева А.В. Финансовая устойчивость банка, методы ее оценки и способы повышения / А.В. Евсеева, Н.А. Пономарева // Наука, образование, общество: тенденции и перспективы развития: материалы III Междунар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 11 дек. 2016 г.) / ред. кол.: О.Н. Широков [и др.]. - Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2018. - С. 166-169.
    12.    Лукин С.Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и пути её повышения // Молодой ученый. 2018. №37. С. 60-64.
    13.    Новикова, Д. В. Пути повышения финансовой устойчивости банков / Д. В. Новикова, С. Ю. Скороделова, А. И. Хлуднева // Сборник научных трудов студентов кафедры "Финансы и банковское дело", Тамбов, 01 декабря 2017 года / Ответственный редактор Я.Ю. Радюкова ; Тамбовский государственный университет имени. Г.Р. Державина. – Тамбов: Тамбовский государственный университет имени Г.Р. Державина, 2018. – С. 57-62. 
    14.    Пахомова С. А. Факторы финансовой устойчивости коммерческого банка: учебное пособие /Пахомова С.А. - М: Молодой ученый, 2018. - .№24. - С. 529-532.
    15.    Пилипенко К.А. Проблемы финансовой устойчивости кредитных организаций // Universum: экономика и юриспруденция: электрон. научн. журн. 2021. С.18-27. 
    16.    Резчикова В.В. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость кредитной организации // Экономика и социум. - 2018. - №12. - С. 1007-1010.
    17.    Семенов К.О. Финансовая устойчивость коммерческих банков и ее оценка // Журнал прикладных исследования. 2021.№1. С.32-37.
    18.    Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие/ Тавасиев А.М. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2018. - 668 с.
    19.    Терентьева, А. П. Основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка / А. П. Терентьева // Экономическая наука сегодня: теория и практика : Сборник материалов X Международной научно-практической конференции, Чебоксары, 08 июня 2018 года / Редколлегия: О.Н. Широков [и др.]. – Чебоксары: Общество с ограниченной ответственностью "Центр научного сотрудничества "Интерактив плюс", 2018. – С. 16-21. 
    20.    Цвырко А.А. Финансовая устойчивость коммерческого банка как элемент его ликвидности //Электронный научный журнал «вектор экономики». № 5. 2022. С.80-92 с.