Эссе на тему: "Финансовый капитал: теория и практика"

В Берлине в 1910 году выпустилась книга немецкого и австрийского социал-демократа Р.Гильфердинга (1877-1941) с названием «Финансовый капитал». Данная книга является важным достижением западноевропейского социал-демократического замысла по вопросам империализма. Одним из заголовков книги был: «Новейшая фаза в развитии капитализма». В.И. Ленин высоко оценил содержание данной книги и анализ финансового капитала, приведенный в ней, но в то же время высказал ряд замечаний, предложил свою трактовку финансового капитала и империализма, данная трактовка в большей степени соответствует марксистскому мировоззрению.
Монополистический промышленный капитал, соединенный с монополистическим банковским капиталом представляет финансовый капитал.
Возникновение и наличие финансового капитала на основе финансовой олигархии является важнейшим признаком империализма. Появление финансового капитала в XIX-XX веках появилось благодаря высокой концентрации капитала в банковском деле и производстве. Историей появления финансового капитала и содержание этого понятия это концентрация производства, монополии, которые выросли из неё, сращивание или слияние банков с промышленностью.
С помощью свободных денежных средств банки предоставляют кратковременные ссуды, долгосрочные кредиты, тем самым влияя на ход работы предприятий, и определять их дальнейшую перспективу. Средства перемещаются из банков в промышленность с помощью купли-продажи акций и с помощью системы участия, которая позволяет вследствие владения контрольным пакетом акций, контролировать суммы чужих капиталов которые превосходят их во много раз.
Наряду с этим процессом происходит поглощение крупными банками мелких банков, образуются монополистические объединения в форме синдикатов, трестов, картелей.
В данном процессе важную роль занимает личная уния (в руках одного лица соединяются руководящие должности банковских и промышленных монополий). Трастовые операции выступают одной из новых форм сращивания, они связаны с передачей банкам права на управление крупными пакетами акций.
Межнациональные и национальные финансово – монополистические группы являются современной организационной формой господства финансового капитала, они объединяют монополии различных сфер экономики. Транснациональные корпорации выступают современной формой международного финансового капитала. Представители международного финансового капитала устанавливают контроль над стратегически важными отраслями национальной экономики той или иной страны, таким образом они могут влиять на политику правительства данной страны.
Одним из важнейших компонентов современной экономической жизни является финансовый капитал, и деньги и финансовая система общества в данном процессе играют не главную роль.
Образование финансового капитала произошло в начале XX века в связи с непрерывным переплетением связей между крупными акционерными банками и корпорациями промышленности.
Монополистический банковский капитал сросшийся с монополистическим финансовым капиталом является финансовым капиталом.
Впервые понятие «финансовый капитал» предложил немецкий ученый Р. Гильфердинг. Финансовый капитал как систему взаимосвязей мощных нефинансовых корпораций и кредитно-финансовых институтов определяют современные исследователи.
В происхождении финансового капитала выделяют основные концепции:
1. Эволюционная. Было объективным появление финансового капитала: в форме денег а после развития финансово-кредитных учреждений и банков и в форме других финансовых активов. С помощью этого возник капитал в форме ликвидных финансовых активов (ценные бумаги, которые обмениваются на деньги).
- Рациональная. Возник финансовый капитал вследствие определенного соглашения между людьми, понимающими, что для того чтобы улучшить сферу товарного оборота и повысить эффективность её функционирования, необходимы дополнительные средства.
Все основные формы хозяйственной деятельности (торговой, промышленной, банковской) образуют единую целостность с образованием финансового капитала.
В руках олигархии сосредоточен финансовый капитал.
Олигархия (от греч. оligoi - немногие и archein - властвовать) - власть немногих[5].
Экономическую природу явления олигархии определяли античные авторы. Основные признаки определяющие олигархию и функциональная характеристика представляют собой наличие имущественного ценза и количественную ограниченность группы в работе Аристотеля «Политика». Но второстепенным по мнению Аристотеля является первый признак. В основном потому, что власть осуществляется меньшинством. Именно по этому основным признаком олигархии является имущественный. Поэтому можно говорить о экономической природе олигархии.
Первостепенной является экономическая состоятельность в олигархии[3].
Финансово-промышленная элита контролирует процесс принятия решений в области экономической и социальной политики, осуществляет реальный контроль над огромными массами общественного капитала и богатства, за деятельностью торговых и промышленных корпораций, кредитно-финансовых учреждений, международных монополий, как на основе собственного капитала, так и посредством мобилизации через разветвленную сеть кредитно-финансовых учреждений денежных средств и сбережений общества.Централизация финансового капитала и усиление его экономического могущества привели к образованию финансово-промышленных групп - мощных объединений крупного капитала, действующего в самых различных сфеpax экономики (промышленность, банки, страхование, торговля, транспорт и т.д.).
Финансовые ресурсы задействованы на предприятии в производственный оборот и приносят доход от оборота – это финансовый капитал.
Экономическая база развития и создания предприятия в нематериальных и материальных формах, инвестирование в формирование активов является капиталом.
Финансовый капитал классифицируется по формам:
а) Собственный капитал – общая стоимость средств организации, которые принадлежат ей на правах собственности.
б) Уставный капитал – это главный источник формирования организации, данной величиной организация отвечает по финансовым обязательствам;
в) Добавочный капитал – это капитал, который включает в себя сумму до оценки объектов капитального строительства, основных средств, материальных объектов организации со сроком их полезного использования;
г) Резервный капитал – это капитал, который формируется за счет отчисления прибыли в определенном размере (ежегодно 5% от прибыли), большое значение имеет размер нераспределенной прибыли организации, за счет которой осуществляются инвестиции на расширение деятельности организации;
д) Прочие резервы организации, которые формируются из включения предстоящих расходов в издержки производства или обращений отчетного периода, для определения целей, которые необходимы для стабилизации текущей деятельности организации;
е) Заемный капитал представляет собой имущественные ценности организации, денежные средства, которые привлекаются на возвратной основе для финансирования деятельности в будущем периоде.
Также финансовый капитал классифицируется по объектам:
а) Основной капитал – это тот капитал, который используется организацией в процессе инвестирования всех внеоборотных активов.
б) Оборотный капитал – это та часть капитала, которая инвестирует все оборотные средства организации.
По целям использования:
а) Производительный капитал – это финансовые средства организации, которые инвестируют операционные активы для осуществления хозяйственной деятельности;
б) Ссудный капитал – это финансовые средства организации, которые участвуют в процессе осуществления инвестиционной деятельности;
в) Спекулятивный капитал – это капитал, который используется непосредственно в ходе спекулятивных финансовых операций.
По форме нахождения в процессе кругооборота:
а) фонды предприятия;
б) фонды для погашения кредитов банков;
в) фонды для финансирования научно-исследовательских работ;
г) фонды для отчислений в вышестоящие организации.
Источники образования финансового капитала предприятия. Основой организации финансов предприятий всех форм собственности является наличие финансового капитала в размере, необходимом для осуществления организуемой хозяйственной и коммерческой деятельности собственника. Первоначальное формирование этого капитала производится в период создания предприятия путем образования уставного фонда, состоящего из основных и оборотных средств.
В работе использованы научные труды таких великих людей как Арнольд Глен, который является инвестором и профессором Салфордского университета, писателем и бизнесменом. Книга самый полный справочник по инвестированию и финансовым рынкам является уникальным справочным пособием, которая помогает разобраться в истинном смысле всех аспектов инвестирования, скрытых «в море» цифр и символов.
Еще одной уникальной книгой с помощью которой написано данное эссе, является книга Зубец А.Н. «Маркетинг на финансовых рынках». В книге описано поведение потребителей в сфере маркетинга финансовой и страховой компании.
Список использованной литературы
1. Анализ финансовых рынков и торговля финансовыми активами. М.: Питер, 2016. -240 c.
2. Арнольд, Глен Инвестирование. Путеводитель от Financial Times: самый полный справочник по инвестированию и финансовым рынкам / Глен Арнольд. - М.: Дело и сервис, 2016. - 496 c.
3. Бернхем, Терри Подлые рынки и мозг ящера. Как заработать деньги, используя знания о причинах маний, паники и крахов на финансовых рынках / Терри Бернхем. - М.: Альпина Паблишер, 2012. - 400 c.
4. Виленчик, Игорь Графический анализ финансовых рынков / Игорь Виленчик. - М.: Admiral Markets, 2012. - 292 c.
5. Зубец, А.Н. Маркетинг на финансовых рынках. Поведение потребителей / А.Н. Зубец. - М.: Приор, 2013. - 176 c.