Эссе на тему: "Система ранней диагностики финансовых трудностей кредитных организаций и организация работы надзорного органа по выявлению проблемных кредитных организаций"

ВведениеНачиная с 2013 года, в России наблюдается замедленная макроэкономическая динамика, обусловленная преимущественно внешними факторами. В 2014 году к этому добавились экономические санкции против России, которые, в числе прочего, ограничили доступ банков и предприятий к внешнему финансированию за исключением самого краткосрочного. Результатом этого стало ухудшение ситуации в реальном секторе российской экономики, падение доходов населения, возникновение проблем в денежно-кредитной сфере, связанных с девальвацией и последующей инфляцией.
К этому можно добавить, что с 2013 года Банк России проводит политику по оздоровлению банковского сектора Российской Федерации, которая проявляется санации в масштабном отзыве лицензий у банков, которые признаны «проблемными».
Эти факторы оказали негативное влияние на ситуацию в банковском секторе экономики Российской Федерации в 2014-2016 гг., возросло количество ликвидируемых банков, сокращается общее количество банков, растет удельный вес убыточных кредитных организаций.
В данном контексте представляется, что вопросы, связанные с ранним выявлением проблем кредитных организаций с ликвидностью и платежеспособностью, предупреждения банковских кризисов, имеют определенную актуальность и практическую значимость, что и предопределило выбор темы настоящей работы.
Целью настоящей работы является анализ механизмов ранней диагностики проблем кредитных организаций с ликвидностью и платежеспособностью, применяемых Банком России как мегарегулятором финансового рынка Российской Федерации, отвечающим, в числе прочего - за стабильность банковской системы.

1. Сущность и подходы к ранней диагностике проблем кредитных организаций с ликвидностью и платежеспособностью
Несмотря на существование финансового надзора, и систематических мер, предпринимаемых надзорными органами, в том числе - центральными банками, в банковской системе любой экономики периодически возникают проблемы с ликвидностью и платежеспособностью кредитных организаций, приобретающие системный характер, то есть затрагивающие значительную часть банковского сектора. Эти проблемы обычно называют термином «банковский кризис».
Единой модели возникновения и развития банковского кризиса не существует, поскольку причины возникновения, формы проявления кризисов зависят от множества переменных факторов, включая макроэкономическую ситуацию, уязвимость банков по отношению к потенциальным и фактическим рискам, поведение населения, предприятий и рынков, а также других возможных факторов.
В целом с теоретической точки зрения банковский кризис является устойчивым нарушением динамического равновесия в банковском секторе, которое приводит к нарушениям в выполнении банками их функций в экономике. Это нарушение проявляется, прежде всего, в возникновении проблем с ликвидностью или платежеспособностью кредитных организаций.
Платежеспособность, как и ликвидность кредитных организаций, в целом характеризуют их способность своевременно и без потерь выполнять принятые на себя обязательства перед кредиторами, заемщиками и другими контрагентами. При этом ликвидность в большей степени отражает потенциальное или фактическое наличие необходимых для этого финансовых ресурсов, а платежеспособность – возможность генерировать или привлекать эти ресурсы.
Проблемы банков с ликвидностью и платежеспособностью взаимосвязаны, поскольку в основе их возникновения лежат такие проблемы, как отток средств кредиторов и вкладчиков, сокращение источников нормального фондирования, а также – ухудшение качества активов кредитных организаций.
Две первые группы причин ухудшения финансового состояния банков прямо влияют на их ликвидность. Ухудшение качества активов банков является более серьезной проблемой, поскольку рост проблемной задолженности приводит к снижению денежного потока, генерируемого активами банков, к дополнительному созданию резервов на возможные потери, что негативно влияет на финансовое состояние банков, и, как итог – к снижению прибыли и, соответственно, капитала банков в широком смысле – с включением в него нераспределенной прибыли и убытков, а также фондов, формируемых из прибыли.
Вследствие всего этого может снижаться достаточность капитала и способность банков к кредитованию экономики, а в особых случаях – наступать техническое банкротство банка, когда размер убытков достигает величины, при которой капитал в широком понимании становится отрицательным.
В целом, применительно к банковскому сектору единой модели возникновения и развития кризиса не существует. Однако, исходя из мирового опыта развития кризисов в банковской сфере, предпосылки для их возникновения могут создаваться в частности такими событиями как:
отток средств предприятий и населения, а также нерезидентов из банковской системы;
ограничение доступа банков к иностранному финансированию;
резкие колебания обменных курсов;
резкое изменение текущего счета платежного баланса или структуры финансирования дефицита счета торговли товарами и услугами;
резкие изменения цен на финансовые активы, включая процентные ставки, котировки ценных бумаг, цены на недвижимость на внутреннем финансовом рынке;
резкое изменение финансового состояния предприятий нефинансового сектора, например, вследствие резкого изменения налоговой нагрузки или структуры издержек;
существенное изменение подходов к финансовому регулированию и надзору за деятельностью финансовых организаций.
В связи с особой ролью банков в экономике, их повышенной подверженностью воздействию внешних факторов и существенностью влияния, которое проблемы банков могут оказывать на финансовое состояние предприятий и населения, а также на темпы экономического развития страны, государством проблеме обеспечения стабильности банковского сектора уделяется повышенное внимание. При этом в большинстве стран мира обеспечение стабильности банковских систем относится, прежде всего, к компетенции центральных банков.
Традиционными инструментами, которые использовались центральными банками для выявления и предупреждения проблем банковского сектора экономики являлись:
установление и проверка соблюдения надзорных требований к кредитным организациям, включая экономические нормативы безопасного функционирования – нормативы достаточности капитала, ликвидности, крупных рисков и др., требования к качеству внутренних систем корпоративного управления, в том числе системы управления рисками, квалификационные требования к руководству и др.;
постоянный дистанционный мониторинг и анализ финансового состояния финансовых организаций, включая мониторинг основных рисков, в том числе специфических рисков, связанных с участием кредитных организаций в деятельности корпоративных групп и проведением трансграничных операций;
проведение на периодической основе тематических или комплексных проверок на местах с подготовкой заключения по результатам проверки, содержащего рекомендации по устранению выявленных нарушений;
применение мер воздействия по отношению к банкам и небанковским кредитным организациям, включая вынесение предписаний, штрафы, приостановление действия и отзыв лицензии, введение временной администрации или внешнего управления банком и др.;
оздоровление или реорганизация экономически несостоятельных банков и небанковских финансовых организаций;
создание механизмов защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
Перечисленные инструменты направлены на поддержание устойчивого финансового состояния индивидуальных банков и небанковских финансовых организаций, сглаживание резких колебаний в деятельности финансовых рынков.
Однако уже в начале 2000-х гг., после серии финансовых и валютных кризисов 1990-х в азиатских странах и других развивающихся государствах, в мировую надзорную практику и, прежде всего, в деятельность центральных банков, под руководством МВФ, стали внедряться новые инструменты, получившие обобщенное название механизмов макропруденциального регулирования, а позже – макропруденциальной политики.
Совокупность этих инструментов представляет собой метод изучения свойств финансового или банковского сектора экономики или финансовой системы в целом, оценки их текущего и будущего состояния, взаимосвязей с другими секторами экономики, с помощью анализа агрегированных показателей – макропруденциальных показателей или показателей финансовой устойчивости с использованием таких методик, как стресс тестирование, системы раннего предупреждения, изучение балансовых взаимосвязей и других.Кроме того, возникли новые подходы к применению традиционных методов банковского надзора в рамках подхода к организации надзорного процесса, получившего название «содержательный банковский надзор», предметом которого является не формальное, а фактическое обеспечение безопасного и устойчивого функционирования банковской системы.
Содержательный надзор связан с работой по выявлению у банков проблем на ранней стадии их возникновения, и разрешению этих проблем путем принятия упреждающих профилактических действий в целях предотвращения или ограничения потерь для экономики. В данном случае орган банковского надзора принимает решения на основании мотивированных выводов и суждений, зачастую противоречащих официальной финансовой отчетности банков.
2. Система раннего предупреждения банковских кризисов и проблем кредитных организаций с ликвидностью и платежеспособностью в Российской Федерации
В Российской Федерации кредитные организации представлены банками и небанковскими кредитными организациями, и те и другие выделяются среди прочих организаций как имеющие право осуществления специфических операций – банковских, перечень которых представлен в ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
При этом банки имеют право одновременно осуществлять операции по привлечению вкладов, выдаче кредитов и открытию и ведению счетов, небанковские кредитные организации – только определенные сочетания этих и других банковских операций, установленные законом.
Нужно отметить, что в финансовом секторе экономики Российской Федерации среди финансовых посредников абсолютно доминируют банки. Совокупные активы банковского сектора с включением активов Банка России, составляли по состоянию на начало 2016 года более 90% активов всех финансовых организаций - банков, страховых компаний, негосударственных пенсионных и паевых инвестиционных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, доля активов небанковских кредитных организаций - малозначимую по сравнению с активами банков величину. Поэтому с практической точки зрения понятия «кредитная система» за исключением из нее Банка России и банковский сектор – практически тождественны.
Банк России выполняет функции центрального банка и в соответствии с и в соответствии со статьей 3 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации» к основным целям его деятельности относится развитие и укрепление банковской системы, а также обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации. Содержание этой функции детализируется в Главе X «Банковское регулирование и банковский надзор» настоящего закона. С институциональной точки зрения в Центральном банке Российской Федерации пруденциальный надзор осуществляется блоком банковского регулирования и банковского надзора, в который входят департаменты банковского надзора, надзора за системно-значимыми кредитными организациями, банковского регулирования, финансового оздоровления службы текущего банковского надзора и анализа рынков, а также Главная инспекция Банка России.
Инструменты, которые Банк России использует для реализации функций банковского регулирования и надзора в целом сходны с используемыми большинством центральных банков мира и перечисленными в разделе 1 настоящей работы.
Действующим банковским законодательством Российской Федерации предусматривается реализация банковского надзора в форме инспекционных проверок (плановых и внеплановых, тематических и специализированных), а также анализ бухгалтерской и финансовой отчетности, которую кредитные организации обязаны предоставлять в Банк России.
На этой основе, в рамках осуществления микро-пруденциального банковского надзора Банк России устанавливает и проверяет соблюдение надзорных требований к банкам, включая экономические нормативы безопасного функционирования – нормативы достаточности капитала, ликвидности, крупных рисков и др., требования к качеству внутренних систем корпоративного управления, в том числе системы управления рисками, квалификационные требования к руководству и др.Особой сферой деятельности Банка России в области предупреждения проблем банковского сектора является финансовое оздоровление кредитных организаций - как инструмент предупреждения их экономической несостоятельности. При этом в соответствии с практикой, сложившейся в настоящее время в Российской Федерации, полномочия в данной области распределены между Банком России и ГК «Агентство по страхованию вкладов» (далее – АСВ). Участие Банка России в механизме санации банков до последнего времени заключалось в выявлении проблем, которые потенциально могут повлечь за собой неплатежеспособность банков и не могут быть устранены путем выдачи предписаний в порядке осуществления банковского надзора или иными надзорными мерами.
Фактическое предупреждение банкротства путем финансового оздоровления кредитных организаций осуществлялось АСВ, Банк России в лице Совета директоров утверждал план мер по предупреждению банкротства конкретного банка. При этом фактическое финансирование мероприятий по финансовому оздоровлению банков осуществлялось АСВ за счет средств бюджета, Банка России, а также фонда страхования вкладов.
По состоянию на первое полугодие 2017 года АСВ участвовало в процедурах санации 27 банков, общий объем финансирования этих процедур составил более 1,2 трлн. руб. из которых более 90 процентов предоставлено Банком России.
При этом интересно, что количество процедур финансового оздоровления с момента получения Агентством полномочий в данной области в 2008 году, снижалось до 2013 года, а затем происходил их резкий рост. Общее количество банков в Российской Федерации также снижалось в указанный период, сократившись почти вдвое за 2008-2016 гг., причем если в 2008-2012 гг. количество банков сократилось на 13,7 процента, то в 2013-2016 гг. – на 33,6 процента (рис.1).

Рис. 1. Количество проектов по санации банков с участием АСВ
Источник: данные АСВ, Банка России
По состоянию на начало 2017 года убыточными были 178 действующих кредитных организаций или около четверти от их общего количества.
На наш взгляд, эти тенденция объясняется двумя факторами: во-первых, ухудшением ситуации в банковском секторе под воздействием замедления макроэкономической динамики, и, во-вторых, работой Банка России по оздоровлению банковского сектора, которая начата в 2013 и продолжается по настоящее время. Это оздоровление заключается в санации или отзыве лицензий у банков, имеющих потенциальные проблемы с платежеспособностью, занимающихся противозаконными операциями и обслуживающими одного-двух клиентов. Всего за период с января 2013 по середину 2017 гг. было отозвано 332 лицензии, что составляет около трети от общего количества банков, действовавших по состоянию на начало 2013 года.
В силу существования определенных проблем с существующим механизмом санации, включая его затратность, непрозрачность, наличие рисков передачи санируемых банков слабым инвесторам, в текущем году введен в действие альтернативный механизм санации, центральным элементом которого выступает Фонд консолидации банковского сектора под управлением Банка России.
Достаточно новым направлением деятельности Банка России по предупреждению проблем кредитных организаций является макропруденциальный надзор. В данной области Банк России рассчитывает и частично публикует показатели финансовой стабильности, на периодической основе выпускает отчет о финансовой стабильности с оценкой рисков финансового сектора, ведет работу над развитием методов стресс-тестирования и раннего предупреждения системных проблем с ликвидностью и платежеспособностью кредитных организаций.
В 2016 году в России завершила работу совместная миссия МВФ и Всемирного банка, которая проводила оценку финансового сектора России в рамках Программы оценки финансового сектора (ФСАП). Миссия ФСАП оценила сильные и слабые стороны финансового сектора, а также провела анализ основ надзорной деятельности, чрезвычайных мер и мер по стимулированию развития финансового сектора. В числе прочего миссией была осуществлена оценка прогресса в развитии финансового надзора в Российской Федерации, включая надзор за банками, страховыми организациями, участниками рынков ценных бумаг.
В целом миссия констатировала, что с расширением функций Банка России, приданием ему статуса мегарегулятора финансовый надзор в Российской Федерации существенно укрепился и функционирует достаточно эффективно.

ЗаключениеВажность банков для экономической деятельности страны, вероятность возникновения убытков вкладчиков и других кредиторов в случае экономической несостоятельности банков, а также существование возможности развития системных кризисов побуждает государство к развитию систем предупреждения проблем кредитных организаций на ранних стадиях, до их перерастания в системные кризисы ликвидности и платежеспособности.
Для этого применяются как традиционные методы микро-пруденциального надзора, основанные на лицензировании деятельности банков, проверке их деятельности на местах, осуществлении мониторинга за соблюдением экономических нормативов и прочих требований, например, к качеству внутренних систем корпоративного управления, а также – на механизмах санации или ликвидации проблемных кредитных организаций.
В последние годы к этому добавились специализированные инструменты макропруденциального анализа, основанные на мониторинге агрегированных показателей финансовой устойчивости финансового, в том числе – банковского секторов, а также применении таких инструментов как стресс-тестирование и модели раннего предупреждения системных кризисов.
Все перечисленные инструменты применяются для обеспечения стабильности банковского сектора Банком России, который с 2013 года выполняет функции мегарегулятора финансовых рынков, то есть помимо устойчивости банковской системы отвечает за финансовую стабильность в российской экономике в целом. В рамках осуществления пруденциального надзора за деятельностью банков Банк России использует, прежде всего, изменение и проверку соблюдения пруденциальных нормативов ликвидности, достаточности капитала и крупных рисков. Кроме того применяется макропруденциальный банковский надзор.

Список использованной литературыФедеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 27 июня 2002 г. № 86-ФЗ в ред. от 18.07.2017 // Справочная правовая система «Консультант плюс» по состоянию на 18.07.2017
Федеральный закон Российской Федерации от 2.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» в ред. от 26.07.2017// Справочная правовая система «Консультант плюс» по состоянию на 26.07.2017
Организация деятельности центрального банка : учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. — 4-е изд., переработ. и доп. — М. : КНОРУС, 2012. — 440 с.
Организация деятельности центрального банка: Учебник / под ред. Е.А. Звоновой - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 400 с.
Ведев А. Дробышевский С., Синtельников-Мурылев С., Хромов М. Актуальные проблемы развития банковской системы Российской Федерации // Экономическая политика – 2014. – №2. – с. 7-24
Ларина О.И. Банковские кризисы: проблемы их идентификации и преодоление // Управление – 2017 – №2 (16) – с. 9-15
Мариев О.С., Трофимов А.А. Теоретико-методологические основы разработки и классификации моделей банковских кризисов // Вестник Уральского института экономики, управления и права – 2015 - №2 – с. 24-30
Мау В. Экономические кризисы в новейшей истории России // Экономическая политика. 2015. – Т10. - №2. – с. 7-19
Рябов Д.Ю. Новый механизм санации Банком России коммерческих банков: причины и цели изменений // Управление экономическими системами: электронный научный журнал – 2017 - №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/novyy-mehanizm-sanatsii-bankom-rossii-kommercheskih-bankov-prichiny-i-tseli-izmeneniy
Сивкова Е.А. К вопросу о несостоятельности и реструктуризации кредитных организаций в России //Социально-экономические явления и процессы - 2016 – Т.11 , №10. – с. 61-65
Солдатенкова И.В. Модернизация системы надзора Банка России за финансовым рынком как ключевой фактор достижения финансовой стабильности // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки – 2017 – вып.1, часть 1 – с. 214-223
Хлопунова М.В. Теоретические аспекты банковских кризисов: сущность, классификация, причины возникновения // Дайджест-финансы – 2016 -№3 – с. 12-22
Годовой отчет государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» за 2016 год / Утв. решением Совета директоров АСВ от 14 марта 2017 г. (протокол № 2, раздел 1) – М.:АСВ, 2017 – 123 с. [эл. ресурс] URL: http://www.asv.org.ru/agency/
Заявление по завершении миссии в Российскую Федерацию в рамках Программы оценки финансового сектора, 30.03.2016 [эл. ресурс] // Режим доступа: http://www.vsemirnyjbank.org/ru/news/press-release/2016/03/30/statement-at-the-conclusion-of-financial-sector-assessment-program-mission-to-russian-federation
Круглова А., Ушакова Ю. Влияние политики по оздоровлению банковского сектора / Серия докладов Банка России об экономических исследованиях – 2017 - №22 (июль) [эл. ресурс, Банк России] URL: http://www.cbr.ru/Content/Document/File/16717/wp_22.pdf
«Обзор банковского сектора Российской Федерации» (Интернет–версия) [эл. ресурс, Банк России] URL: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst
Основные направления развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации на период 2016-2108 гг. / Одобрено Советом директоров Банка России 26.05.2016 [эл. ресурс, сайт Банка России] UR: http://cbr.ru/finmarkets/files/development/onrfr_2016-18.pdf
Отчет о результатах деятельности АСВ за 6 месяцев 2017 г. [эл. ресурс, АСВ] URL: http://www.asv.org.ru/agency/
Структура центрального аппарата Банка России [эл. ресурс, сайт Банка России] URL: http://www.cbr.ru/today/structure/scheme.pdf
Термины и понятия макропруденциальной политики [эл. ресурс, Банк России] URL: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=fin_stab
Georgsson, Magnus, Anders Vredin and Per Åsberg Sommar The modern central bank’s mandate and the discussion following the financial crisis // Sveriges Riksbank Economic Review - 2015, No. 1 - pp. 7-42. URL: http://www.riksbank.se/Documents/Rapporter/POV/2015/2015_1/rap_pov_artikel_2_150325_eng.pdf
Russian Federation: Financial Asscecement Programme. Technical Note – Macroprudential Policy / IMF Country Report No. 16/307- Washington: IMF, 2016 – 42 pp. URL: http://www.imf.org/en/Publications/CR/Issues/2016/12/31/Russian-Federation-Financial-Sector-Assessment-Program-Technical-Note-Macroprudential-Policy-44289
Russian Federation: Financial Sector Assessment Program : Detailed Assessment of Observance Basel Core Principles for Effective Banking Supervision (BCP) / Country Report No. 16/303 - IMF, 2016. – 257 pp. URL: http://www.imf.org/external/pubs/cat/longres.aspx?sk=44285.0