Эссе на тему: "Организация деятельности ЦБ"

АСВ в финансовом оздоровлении кредитных организаций с момента ее появления по настоящее время
Актуальность тематики представленного эссе обусловлена тем, что финансовое оздоровление является одним их важнейших этапов антикризисного управления, а необходимость исследования и использования антикризисного управления в условиях российской действительности объективно необходимо.
Во-первых, глобализация и иные факторы делают внешнюю среду более динамичной, а потому организация должна своевременно, адекватно на них реагировать.
Во-вторых, отечественная практика антикризисного регулирования куда менее богата по сравнению с зарубежной по причине того, что Российская Федерация сравнительно недавно находится в условиях рыночной экономики. Административно-плановая система хозяйствования, которая имела место быть в СССР, подразумевало, что практически все находилось в собственности государства. То есть предприятие не могло обанкротиться в принципе, так как все проблемы решались государственным финансированием. В силу вышеизложенного необходимо дальнейшее изучение и адаптация зарубежного опыта антикризисного регулирования, а также разработка отечественных методик.
В-третьих, особенно важным факторов представляется то, что экономическое развитие Российской Федерации сопровождается кризисами как таковыми. Начиная от финансового кризиса после распада СССР и заканчивая нынешним финансовым кризисом, который обусловлен экономическими санкциями со стороны США, стран Евросоюза и иных зарубежных государств в связи с событиями в Украине. Нельзя не вспомнить как дефолт 1998 года, так и мировой финансовый кризис 2008 года. Такое обилие кризисов течение 25 лет уже подразумевает необходимость изучение и применения на практике инструментария антикризисного регулирования.
И особенно актуально использование финансового оздоровления в условиях нынешнего финансового кризиса. Конечно, говорилось, что «дно» финансового кризиса уже пройдено и т.д., однако состояние ряда макроэкономических показателей свидетельствует об обратном. К тому же не следует забывать, что в настоящее время деятельность ряда крупнейших российских компаний финансируется за счет средств суверенных фондов Российской Федерации. И вот, когда их средства закончатся, то тогда ситуация может стать реально кризисной.
И если средства Резервного фонда, в сущности, предназначены для покрытия дефицита федерального бюджета, а также погашения в досрочном порядке государственного долга РФ, то средства Фонда национального благосостояния предназначены для софинансирования добровольных пенсионных накоплений российских граждан и покрытия бюджетного фонда Пенсионного Фонда Российской Федерации (ПФ РФ). То есть трата денежных средств оттуда может подорвать основы стабильности всей пенсионной системы Российской Федерации.
Естественно, что в непростых сложившихся условиях кредитная сфера Российской Федерации страдает более других. Не углубляясь в историю вопроса, осветим сущность последних экономических санкций со стороны США относительно российских банков и компаний, которые попадают под воздействие санкций. 25 июля 2017 года были утверждены новые санкции, предполагающие, в частности, снижение периода финансирования для них: с 30 до 14 дней для российских банков, с 90 до 60 дней – для компаний.
В ленте новостей не редкостью стали известия о том, что ЦБ РФ отобрал лицензию у какого-нибудь банка, а то и сразу о нескольких. Однако отзыв лицензий негативно сказывается на уровне доверия российских граждан к банковской системе в целом, уже сейчас многие из них предпочитают хранить деньги дома, опасаясь банкротства того или иного банка. Именно по этой причине становится всё более важным использование процедуры финансового оздоровления кредитной организации, что способствует сохранению активов и возможности дальнейшего функционирования банков, а также повышает уровень доверия к отечественной банковской системе.
Первым шагом рассмотрим дефиницию финансового оздоровления.
Под финансовым оздоровлением понимается процедура банкротства, целью которой является восстановление платежеспособности предприятия, позиционирующегося в качестве должника, а также ликвидация имеющейся задолженности согласно графику её погашения.
Рассмотрим специфику процедуры финансового оздоровления кредитной организации.
Практика свидетельствует о том, что ЦБ РФ решает вопрос о введении финансового оздоровления в случае реализации одного, либо нескольких условий.
Перечислим условия введения процедуры финансового оздоровления относительно кредитной организации:
1) данная организация позиционируется в качестве системно-значимой, обладая определенным уровнем значимости для экономики отдельно взятого региона, либо государства в целом;
2) её финансовое состояние, невзирая на наличие поводов формального характера для осуществления отзыва лицензии, может в перспективе быть усовершенствовано, имеются в наличии условия дальнейшей деятельности;
3) издержки на осуществление выплат её вкладчикам по страховому случаю (то есть ликвидационная стоимость) выше, чем затраты на проведение финансового оздоровления.
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О несостоятельности (банкротстве)» гласит, что при наличии ряда оснований ЦБ РФ имеет право требовать относительно кредитной организации формирования и реализации плана мероприятий, целью которого будет её финансовое оздоровление.
Указанный план должен непременно содержать ряд конкретных пунктов:
а) оценка уровня финансового состояния данной организации;
б) ссылку на формы, а также объемы участия учредителей (участников) данной организации, а также других лиц, участвующих в её финансовом оздоровлении;
в) мероприятия, нацеленные на снижение уровня расходов деятельности данной организации;
г) мероприятия, нацеленные на привлечение дополнительных доходов;
д) мероприятия, нацеленные на возврат дебиторской задолженности, которая является просроченной;
е) мероприятия, нацеленные на трансформацию организационной структуры данной организации;
ж) период восстановления уровня достаточности собственных средств, то есть капитала, а также текущей ликвидности данной организации.
Форма указанного плана, а также сроки и алгоритм его предоставления (и порядок и временные рамки реализации контроля его осуществления) определяется конкретным нормативным актом ЦБ РФ.
Финансовое оздоровление кредитной организации подразумевает разработку мероприятий комплексного характера, которые бы дали возможность устранить проблему её банкротства. То есть в результате их реализации банк продолжит свое нормальное функционирование. Участниками данного процесса являются государственные исполнительные комитеты, учреждения иных банков, а также разного рода коммерческие и юридические организации.
Процесс рефинансирования подразумевает выдачу кредита в целях стабилизации деятельности кредитной организации под залог её активов. Его выдача осуществляется на льготной основе. В качестве обязательного условия получения указанных целевых денежных средств выдвигается требование об их использовании для реализации имеющихся выплат вкладчикам, а также сохранения должного уровня экономической стабильности. Кредитование же за счет этих целевых средств третьих лиц неприемлемо.
В целях восстановления активности кредитной организации осуществляют реструктуризацию всего объема имеющейся задолженности, которая просрочена на текущий момент. Кредитная организация осуществляет работу со своими клиентами, а недостаток денежных средств, предназначенных для реализации выплат физическим, а также юридическим лицам компенсируется тем, что выплаты относительно кредитных обязательств приостановлены, осуществляются с учетом отсрочки по сформированному графику. Подобным образом реализуется препятствование «бегству» вкладчиков из кредитной организации, а также формированию панических настроений.
В процессе финансового оздоровления происходит сокращение части сотрудников, а также ликвидация ряда структурных подразделений. Оставшимся работникам кредитной организации урезают размер заработной платы. В некоторых случаях практикуется объединений подразделений. Конечно, недовольство сотрудников кредитной организации не сбрасывается со счетов, однако такие вынужденные меры в рамках финансового оздоровления существенно сокращают затраты на персонал.
Рассмотрим, что из себя представляет Агентство по страхованию вкладов (далее АСВ), в чем заключается сущность его деятельности.
АСВ было сформировано в январе 2004 г. согласно ФЗ от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». 
Для обеспечения работы системы страхования вкладов АСВ реализует выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наличии страхового случая; реализует ведение реестра банков, которые участвуют в системе страхования вкладов; реализует контроль создания фонда страхования вкладов, в т.ч. за счет взносов банков; осуществляет управление средствами фонда страхования вкладов. Количество банков-участников – 788, страховых случаев – 416 (сведения от 04.10.2017).
С момента принятия ФЗ от 20 августа 2004 года № 121-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» в РФ создан институт корпоративного конкурсного управляющего несостоятельных банков, функции которого осуществляет АСВ на Агентство. Число процедур ликвидации относительно банков – 609, количество завершенных процедур ликвидации – 285.
27 октября 2008 г. принят ФЗ № 175-Ф3 «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года», в соответствии с которым АСВ реализует также и функции по финансовому оздоровлению банков. Число проектов финансового оздоровления банков, в которых АСВ участвовало – 27.
Всего в период 2008-2015 гг. процедуре финансового оздоровления со стороны АСВ были подвергнуты 42 кредитные организации.
Отобразим графически динамику данного процесса (рис. 1).

Рисунок 1 – Динамика числа санируемых кредитных организаций
В 2015 году процедуре санации было подвергнуто максимальное число кредитных организаций (15 банков). В 2014 году санация была осуществлена в отношении 12 банков. Все 27 банков, прошедших процедуру санации находятся на стадии финансового оздоровления. Завершена процедура санации относительно 10 банков, которые ей были подвергнуты в 2008 году.
Хочется акцентировать внимание на том, что в период 2010-2013 гг. процедура санации почти не применялась. Причиной этому явилось то, что в указанное время фиксировалась некая стабилизация состояния российского банковского сектора, что подтверждается снижением числа отозванных лицензий (рис. 2).
Рисунок 2 наглядно иллюстрирует, что число санаций в 2014-2015 гг. выросло в связи с интенсификацией активности регулятора относительно отзыва лицензий в рамках «чистки» банковского сектора от неблагонадежных банков.
Доля санаций в общем объеме кредитных организаций, относительно которых были реализованы меры регулятора, фиксируется как небольшая. В период 2014-2015 гг. по отношению только к 12-ти кредитным организациям (14%, соответственно) была осуществлена процедура санации.

Рисунок 2 – Взаимосвязь числа санаций и отзыва лицензий
Согласно ФЗ от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» АСВ реализовало меры, направленные на предупреждение банкротства банков, выступающих в роли участников АСВ. В соответствии с законом меры по предупреждению банкротства банков могут реализоваться АСВ посредством (рис. 3).

Рисунок 3 – Меры по предупреждению банкротства банков
На 1 сентября 2017 г. совокупный объем финансирования мероприятий, нацеленных на финансовое оздоровление банков, принимая во внимание погашение суммы основного долга, (в т.ч. относительно активов, купленных АСВ либо полученным в счет погашения займов) фиксировался в размере 1 234,25 млрд. руб. За этой суммы ЦБ РФ профинансировал 1 141,36 млрд. руб., 92,89 млрд. руб. было погашено посредством имущественного взноса РФ в Агентство 
На 1 сентября 2017 г. АСВ участвовало в финансовом оздоровлении 26 банков. Санация 22 банков реализовалась посредством привлечения инвесторов. В АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ПАО) АСВ реализует мероприятия по финансовому оздоровлению без участия инвесторов, позиционируясь как основной акционер этого банка. В «Тимер Банк» (ПАО), АО Банк «Советский» и ПАО МАБ «Темпбанк» введена временная администрация АСВ. 
Относительно 4 банков (АКБ «Электроника» ОАО, «Мой банк. Ипотека» (ОАО), КБ «Московский Капитал» (ООО), АКБ «МЗБ» (ЗАО)) были реализованы мероприятия по передаче части их имущества, а также обязательств в банки с нормальной финансовой устойчивостью. 
Помимо этого, АСВ реализовало мероприятия, направленные на урегулированию обязательств ОАО АКБ «Пробизнесбанк», а также «НОТА-Банк» (ПАО). 
Закончены мероприятия по финансовому оздоровлению следующих банков (прил.).
В меняющихся экономических условиях финансовое оздоровление банков требует немалого роста объемов кредитования со стороны ЦБ РФ, частные инвесторы не смогут осуществлять санацию банков в соответствии со старыми правилами. Новая модель финансового оздоровления подразумевает формирование Фонда консолидации банковского сектора (ФКБС), который будет прямо приобретать доли в капитале банка с проблемами. Имеющиеся проекты по санации продолжат функционировать в рамках современной кредитной модели, инновационный механизм будет применяться относительно будущих случаев.
Список использованных источников
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О несостоятельности (банкротстве)» // СПС «КонсультантПлюс»
Федеральный закон «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» от 27.10.2008 N 175-ФЗ (последняя редакция) // СПС «КонсультантПлюс»
Алексеев Д.Д. Тенденции и перспективы развития банковской системы России // Молодой ученый. – 2016. – №25. – с. 227-230
Дворецкая А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического бакалавриата. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 480 c.
Зуенко М. Ю. Банковская система России: современное состояние и проблемы // Молодой ученый. – 2016. – №9. – с. 558-565
Об Агентстве // Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов // https://www.asv.org.ru/agency/
Оздоровление банков // Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов // https://www.asv.org.ru/sanation/Финансовое оздоровление: описание процедуры // http://fb.ru/article/245561/ozdorovlenie-finansovoe-opisanie-protseduryi
Приложение
Банки, по которым завершен процесс финансового оздоровления
1) ЗАО «Нижегородпромстройбанк»,
2) ОАО ГБ «Нижний Новгород»,
3) ЗАО «НОМОС-БАНК-Сибирь»,
4) ОАО «Банк Петровский» (реорганизован посредством присоединения к ОАО Банку «ОТКРЫТИЕ», с 27.09.2010 представляет его филиал),
5) «Банк24.ру» (ОАО), ОАО «Газэнергобанк»,
6) Банк «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» (ОАО),
7) «СБ «ГУБЕРНСКИЙ» (ОАО) (реорганизован посредством присоединения к ОАО Банку «ОТКРЫТИЕ», с 18.07.2011 представляет его филиал),
8) ОАО «Губернский Банк «Тарханы» (реорганизован посредством присоединения к АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ПАО), с 15.08.2011 представляет его филиал),
9) ОАО «ПотенциалБанк» (реорганизован посредством присоединения к АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ПАО), с 23.04.2012 представляет его филиал),
10) АКБ «СОЮЗ» (ОАО),
11) ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»,
12) ЗАО «Башинвестбанк»,
13) КИТ Финанс Инвестиционный Банк (ОАО),
14) ОАО КБ «Эллипс банк» (реорганизован посредством присоединения к АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ПАО), с 28.11.2014 представляет его филиал),
15) «ИНРЕСБАНК» (ООО) (25.04.2016 реорганизован посредством присоединения к ПАО МОСОБЛБАНК),
16) ПАО КБ «КЕДР» (10.06.2016 реорганизован посредством присоединения к ПАО «БИНБАНК»),
17) ПАО «БИНБАНК Сургут» (17.06.2016 реорганизован посредством присоединения к ПАО «БИНБАНК»),
18) ПАО «БИНБАНК Тверь» (11.11.2016 реорганизован посредством присоединения к ПАО «БИНБАНК»),
19) ПАО «Бинбанк Смоленск» (17.06.2016 реорганизован посредством присоединения к ПАО «БИНБАНК»),
20) АО КБ «Пойдём!».
Процесс финансового оздоровления закончен относительно ряды банков