ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.. 5

1.1 Понятие и сущность финансового состояния. 5

1.2 Методы анализа финансового состояния кредитной организации. 7

1.3 Показатели оценки финансового состояния предприятия. 10

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО  «АК БАРС»  И РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ЕГО УЛУЧШЕНИЮ... 19

2.1 Характеристика деятельности банка. 19

2.2. Анализ показателей финансового состояния банка  ПАО «АК БАРС». 20

2.3 Разработка мероприятий, направленных на укрепление финансового состояния банка ПАО «АК БАРС». 53

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 63

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 66

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 69

ВВЕДЕНИЕ

Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.

На данном этапе банки начинают все более взвешенно подходить к оценке всех рисков, в том числе к риску активных межбанковских операций, к которым относятся: межбанковское кредитование, открытие и ведение операций через счета НОСТРО в других банках, открытие депозитных счетов в других банках, операции с ценными бумагами других банков и т.д. С другой стороны, клиенты банков, как юридические, так и физические лица, сейчас стали, более ответственно и обдуманно относится к обслуживающему банку. Все эти факторы обуславливают актуальность развития и совершенствования методик анализа эффективности финансового состояния банков.

Анализ финансового  состояния банка в современных условиях является основой принятия управленческих решений в банке и установления доверительных и взаимовыгодных отношений между банками и их клиентами.

Актуальность данной темы заключена в том, что финансовый анализ в

коммерческом банке как система оценки экономической эффективности его

деятельности и метод оценки качества управления им реализуется в работе в основном двух взаимоувязанных направлениях: анализе финансовых результатов и анализе финансового состояния банка.

Целью   работы является разработка предложений  улучшения финансового состояния организации (на примере ПАО «АК БАРС» БАНК).

          Поставленная цель конкретизируется рядом задач:

1. рассмотреть теоретические основы анализа финансового состояния кредитной организации;
2. Провести анализ финансового состояния  деятельности на примере ПАО «АК БАРС»
3. Обосновать необходимость мероприятий по повышению эффективности деятельности ПАО «АК БАРС»
4. Провести оценку экономической эффективности предложенных мероприятий.

          В качестве объекта исследования в работе выступает ПАО «АК БАРС».

          Предмет исследования выпускной квалификационной работы – финансово-экономические отношения, возникающие в процессе анализа эффективности деятельности коммерческого банка.

          Теоретической основой работы явились классические и современные научные разработки отечественных и зарубежных специалистов, исследующих проблемы анализа и оценки эффективности деятельности коммерческих банков.

Нормативную базу исследования составили Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, инструкции, регулирующие отношения в области банковского дела.

Методологическую базу исследования составилиметоды чтения финансовых отчетов, среди которых можно выделить: горизонтальный анализ, вертикальный анализ, трендовый анализ, метод финансовых коэффициентов, сравнительный анализ, факторный анализ.

Информационной базой для проведения исследований организации анализа и оценки эффективности показателей деятельности коммерческого банка послужили внутренняя банковская документация и бухгалтерская отчетность ПАО «АК БАРС» за 2015 – 2017 год.

Цели и задачи работы предопределили её структуру, которая состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы и приложений.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 03.07.2016) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: (ttp://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/) (дата обращения 10.03.2018)
2. закон «О Центральном банке Федерации (Банке от 10.07.2002 №  (ред. от 28.11.2015) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения 10.03.2018)
3. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»   от 26.03.2004 г. №254-П (в ред. от 12.03.2014) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://ivo.garant.ru/#/document/584458/paragraph/1073951204:0  (дата обращения 10.03.2018)
4. Акрамов А.Р. Предупреждение банкротства коммерческих банков: эволюция институтов и механизмов // Деньги и кредит. – 2017. - № 8. – С. 16-22.
5. Балабанов А.И. и др. Банки и банковское дело: Учебник / А.И. Балабанов, В.А. Боровкова, В.А. Боровкова, О.В. Гончарук. – М. : Питер, 2016. – 448 с.
6. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд. перераб. и доп./Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 389 с.
7. Банковское дело / Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. М., 2016. – 433 с.
8. Банковское дело: Учебник/ Под ред . Г. Белоглазовой. – М. : Питер, 2016. – 400 с.
9. Банковское дело: Учебник / Под ред Г.Г. Коробовой. – М.: Экономисть, 2015. – 766 с.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазова. – М. : финансы и статистика, 2016. – 592 с.
11. Банковские операции . – М.: Магистр, 2010. – 446 с.
12. Банковский менеджмент: учебник /коллектив авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина - 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. – 554 с.
13. Беляев Д.С. Как в условиях нестабильности рынков банки управляют ликвидностью // Управление в кредитной организации. – 2017. - № 3. – С. 11-20
14. Гиляровская, Л. Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л. Т. Гиляровская, С. Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2017. – 65 с.
15. Глушакова Н.Б. Банковское дело. – Академический проект культура, 2015. – 432 с.
16. Грюнинг, Х. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ. д.э.н. К.Р. Тагирбекова. / Х. Грюнинг, С. Брайович. – М: Издательство «Весь Мир», 2017. – 344 с.
17. Иванов, В.В. Анализ надежности банков. -  М.: Русская деловая литература, 2016. - 320 с.
18. Иванов, В. В. Анализ финансового состояния банка / В. В. Иванов // Банковское дело в Москве. - № 9. - 2017. – с. 16-18
19. Колесников, В.И, Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 480 с
20. Крайнова Ю.Е. Краткий курс по банковскому делу. – М. : Окей-книга, 2016. – 126 с.
21. Лаврушина, О.И. Банковское дело. - М.: Банковский и биржевой информационный центр, 2015. - 432 с.
22. Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка . – М. : 2015. – 296 с.
23. Ларина Л.С., Сергеев С.В., Организация деятельности коммерческого банка. Шпаргалка. – М.: Юрипспунденция, 2015. – 40 с.
24. Ларионова, И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И. В. Ларионова. – М.: Консалтбанкир, 2016. – 187 с.
25. Наметкин Д.Н., Сафина Н.Ю. Об основных проблемах финансовой стабильности // Деньги и кредит. – 2017. - № 1. – С.15-28
26. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник /коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой . — 2-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2017. — 304 с., глава 1, стр. 13-46; глава 2, стр. 47-74; глава 4, стр.116-161
27. Сайбель Н. Ю., Данилова Ю. А. Современное состояние банковского сектора России в условиях санкций // Молодой ученый. — 2018. — №1. — С. 257-260
28. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д. э. н., проф. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2016. – 188 с.
29. Федорова Е.А., Федоров Ф.Ю. Какие индикаторы предскажут кризисную ситуацию за один-два месяца? // Управление в кредитной организации. – 2016. - №4. – (ttp://www.reglament.net/bank/mng/2015_4.htm) 16-20
30. Фетисов, Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы её оценки / Г. Г. Фетисов. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 190 с.