Содержание

Введение. 3

1. Теоретические аспекты доходов и расходов коммерческого банка. 6

1.1. Понятие доходов и расходов коммерческого банка. 6

1.2. Методы оценки и способы управления доходами и расходами коммерческого банка. 11

1.3 Анализ особенностей и динамики развития банковского сектора России. 15

2. Оценка доходов и расходов на примере ПАО «Сбербанк». 19

2.1. Организационно-экономические основы деятельности банка. 19

2.2. Анализ доходов и расходов банка, его кредитного портфеля. 26

2.3. Механизмы развития кредитования как способ повышения доходов банка. 35

Заключение. 43

Список использованных источников. 45

Приложение. 47

Введение

Актуальность тематики представленной курсовой работы можно охарактеризовать с различных сторон.

Во-первых, актуальность тематики можно рассматривать в разрезе роли кредитных отношений для развития мировой экономики в целом, в частности, рыночной экономики. Выделение рыночной экономики объясняется тем фактом, что помимо рыночной экономики в составе рыночной экономики функционируют и другие типы экономических систем, в числе которых можно выделить также традиционную, командную и смешанную экономические системы. Причём каждая из них имеет как ряд достоинств, так и недостатков. Однако наиболее важны кредитные отношения именно для становления и развития рыночной экономики в том или ином государстве. Кредитные отношения имеют большое значение в перераспределении денежных ресурсов общества и их роль все более возрастает. Об этом говорит тот факт, что они со временем обслуживают всё возрастающую часть товарно-денежных потоков.

Следует отметить, что в странах с развитой рыночной экономикой кредитные отношения уже давно вышли на первый план. В качестве простейшего примера можно привести случаи высказываний граждан США о том, что они уже отвыкли пользоваться в повседневных делах наличными деньгами, практически все действия давно осуществляются путём использования многочисленных кредитных карт.

Во-вторых, следует отметить исключительную важность развития кредитных отношений в процессе перехода Российской Федерации на «рельсы» рыночной экономики после распада СССР. Кредитные отношения в нашей стране в условиях осуществляемых реформ также претерпевают постоянные изменения, её становление и развитие характеризуется рядом проблемных моментов, связанных с воздействием многочисленных внешних и внутренних факторов. Совершенствование кредитных отношений в России находится в стадии развития, повышение их уровня является одной из приоритетных задач государства.

В-третьих, нельзя не сказать, в потрясениях сферы кредитных отношений и необходимости нивелирования негативных тенденций, как в мировом масштабе, так и в масштабе Российской Федерации, в связи с наличием кризисных явлений. Хорошо помнится мировой финансовый кризис 2008 г., который имея свое начало в США, негативно отразился на состоянии экономики ряда государств, в том числе и России. Его последствия полностью не устранены до сих пор. Нельзя и обойти стороной нарастание кризисных явлений в экономике Российской Федерации, обусловленных воздействием экономических санкций со стороны США, стран Евросоюза и ряда иных зарубежных государств в связи с событиями в Украине. Мощным фактором негативного воздействия является и длительное снижение цен на углеводороды, которое также отрицательно сказывается на состоянии отечественной экономики.

Естественно, что в непростых сложившихся условиях кредитная сфера Российской Федерации страдает более других. Не углубляясь в историю вопроса,  осветим сущность последних экономических санкций со стороны США относительно российских банков и компаний, которые попадают под воздействие санкций. 25 июля 2017 года были утверждены новые санкции, предполагающие, в частности, снижение периода финансирования для них: с 30 до 14 дней для российских банков, с 90 до 60 дней – для компаний.

В-четвертых, нельзя не упомянуть и об объекте исследования в лице ПАО «Сбербанка», который является безусловным лидером российского банковского сектора, о чем свидетельствуют многочисленные рейтинги.

Целью представленной курсовой работы является исследование доходов и расходов коммерческого банка, методов их оценки и способов управления (на примере ПАО «Сбербанк»).

Для достижения поставленной цели в представленной курсовой работе решается ряд следующих задач.

1. Рассмотреть понятие доходов и расходов коммерческого банка.

2. Изучить методы оценки и способы управления доходами и расходами коммерческого банка.

3. Провести обзор особенностей и динамики развития банковского сектора России.

4. Привести организационно-экономические основы деятельности ПАО «Сбербанк».

5. Проанализировать доходы и расходы, динамику и показатели качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк».

6. Произвести обзор механизма развития кредитования в ПАО «Сбербанк» как способа повышения доходов банка.

Объект исследования в представленной курсовой работе – ПАО «Сбербанк», предметом исследования являются доходы и расходы коммерческого банка, методы их оценки и способы управления.

Информационной базой для написания представленной курсовой работы явились труды российских исследователей, материал периодических изданий, информация нормативно-правовых актов, источники Internet.

В процессе написания представленной курсовой работы использовались такие методы исследования как сравнение, систематизация и классификация, анализ и синтез.

В состав представленной курсовой работы входят такие структурные элементы как введение, основная часть, заключение и список использованных источников. Основная часть включает две главы: теоретическую и практическую.

Представленная курсовая работа выполнена с использованием технических средств Microsoft Office.

 

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 2 декабря 1990 г. // СПС «КонсультантПлюс»
2. Балихина Н.В. Финансы и кредит: Учебное пособие / Н.В. Балихина, М.Е. Косов. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 303 c.
3. Галанов В.А. Основы банковского дела. – М.: Форум; ИНФРА-М, 2015. - 278 с.
4. Головин С.Я. Финансы и кредит. – М.: КноРус, 2014. – 360 c.
5. Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 448 c.
6. Иванов А. Кризис, банки и fintech / А. Иванов, А. Головин // Банковское обозрение, 2014. – № 9. – с. 38-42
7. Катасонов В.Ю. Деньги. Кредит. Банки: Учебник и практикум для академического бакалавриата. – 2-е изд., перрераб. и доп. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 486 с.
8. Колпакова Г.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие для бакалавров. – М.: Юрайт, 2014. – 538 c.
9. Кузнецова Е.И. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2014. – 687 c.
10. Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для бакалавров. – М.: Дашков и К, 2015. – 640 c.
11. Романовский М.В. Финансы и кредит: Учебник для академического бакалавриата / М.В. Романовский, Г.Н. Белоглазова. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 627 c.
12. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – 2-е изд. – М.: Проспект, 2016. – 303 с.
13. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 639 c.
14. Анализ структуры активов // https://2017.report-sberbank.ru/ru/financial-results/assets-structure
15. Дубинина Н.А., Агабалаева Э.Ф. Анализ результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» // Вестник АГТУ. – 2017. – №2 (64). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-rezultatov-deyatelnosti-pao-sberbank-rossii
16. Кригер А.А. Организация и проведение кредитных операций ПАО Сбербанк // Молодой ученый. – 2016. – №27. – с. 411-413. – URL https://moluch.ru/archive/131/36340/
17. Курилов К.Ю., Курилова А.А. Оценка итогов финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк» по итогам 2017 года // КНЖ. – 2018. – №2 (23). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-itogov-finansovo-hozyaystvennoy-deyatelnosti-pao-sberbank-po-itogam-2017-goda
18. Публичное акционерное общество «Сбербанк России» // http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000004
19. Сайбель Н. Ю., Данилова Ю. А. Современное состояние банковского сектора России в условиях санкций // Молодой ученый. – 2017. – №1. – с. 257-260. - URL https://moluch.ru/archive/135/37800/
20. Черкашнев Р.Ю., Денисова О.А. Кредитный процесс в ПАО Сбербанк // Экономинфо. – 2017. – №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnyy-protsess-v-pao-sberbank
21. Шпортова, Т.В. Оценка эффективности ресурсной политики ПАО «Сбербанк России» // http://orelgiet.ru/userfiles/1517394673_part6.pdf#2