ВВЕДЕНИЕ. 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ. 5

1.1       Понятие и структура наличного денежного оборота. 5

1.2       Сфера применения наличных денег в Российской Федерации. 10

1.3 Принципы организации наличного денежного оборота в России. 16

2    ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА.. 20

2.1 Правовая основа организации налично-денежного оборота в           Российской Федерации. 21

2.2 Прогноз кассовых оборотов банков. 25

3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА.. 28

3.1    Проблемы обращения наличных денег. 28

3.2    Прогнозирование налично-денежного обращения. 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 35

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 38

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена тем, что наличные деньги являются неотъемлемым атрибутом реализации финансово-хозяйственных процессов. Движение наличных денег, представленное совокупностью платежей за некоторый временной интервал, образует наличный денежный оборот, сфера функционирования которого обуславливается доходами и расходами населения и хозяйствующих субъектов.

Состояние наличного денежного оборота во многом определяет экономический климат страны. От того насколько рационально и эффективно организован наличный денежный оборот зависит стабильность развития всех сфер экономики. В текущих экономических условиях хозяйствования России, которые характеризуются достаточно чувствительным уровнем инфляции, несовершенством законодательного регулирования финансово-хозяйственных процессов, экономической неопределенностью как следствия недавнего кризиса, исследование специфики функционирования наличных денег является особенно актуальным.

Исследование особенностей движения наличных денег является объективно необходимым, поскольку эффективно работающий денежный оборот является залогом стабильности внутренней экономики и успешности реализации международных отношений.

Целью данной курсовой работы является изучение организации налично-денежного оборота в России в современных условиях. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить понятие и структуру наличного денежного оборота;

- определить сферу применения наличных денег в РФ;

- рассмотреть принципы организации наличного денежного оборота в России;

- изучить тенденции налично-денежного оборота в РФ;

- изучить основные проблемы и перспективы наличного денежного оборота в РФ в настоящее время.

Объектом исследования в данной работе выступает наличный денежный оборот.

Предметом исследования являются особенности организации и функционирования наличного денежного оборота в России в современных условиях.

Методологической и теоретической основой исследования стали фундаментальные концепции и гипотезы, труды российских экономистов и ученых, исследующих проблемы по изучаемой теме, представленные и обоснованные в отечественной и мировой экономической литературе.

В процессе работы были рассмотрены нормативно-правовые акты, документы законодательных органов власти, директивные указания Президента и Правительства РФ, официальные данные Центрального Банка РФ, ведомственные нормативные акты, фактические материалы, опубликованные в зарубежной и отечественной научной литературе и периодической печати, изучены труды российских и зарубежных ученых по данной теме, также использованы статьи из периодической печати и данные Интернет.

Структура работы продиктована целью и задачами исследования. Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения.

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ

1. 1. Понятие и структура наличного денежного оборота

 

Наличный денежный оборот - это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами [1, с.153]. На долю налично-денежного оборота в настоящее время приходится небольшая (10-15 %) часть всего денежного оборота.

Использование банками наличных денег обусловлено:

- необходимостью производить выплаты наличными деньгами клиентам, имеющим счет в данном банке;

- выдачей кредитов наличными;

- выдачей наличных денег клиентам банков, с которыми заключены контрагентские договора.

Наличные деньги в обороте проходят последовательно несколько стадий.

На первой стадии происходит передача денег от банка населению. На этой стадии наличные деньги начинают свое движение из центрального банка страны, осуществляющего наличную денежную эмиссию. Из оборотных касс центрального банка наличные деньги поступают в кассы коммерческих банков. Предприятия, организации, учреждения, индивидуальные предприниматели, используя имеющиеся средства на счетах в коммерческих банках, а также используя кредит, в зависимости от потребности получают наличные деньги в кассах банков. Часть наличных денег в кассах банках получают непосредственно физические лица или другие банки в порядке перевода. Из касс предприятий, организаций, учреждений наличные деньги выдаются физическим лицам в качестве выплаты заработной платы, дивидендов, социальных трансфертов, командировочных, подотчетных авансовых сумм и т.д.

На второй стадии происходит расходование наличных денег населением ввиду покупки товаров, работ, услуг, и сопровождается выплатой наличными в пользу предприятий, организаций, государства, других физических лиц. При этом в зависимости от склонности населения к сбережению и потреблению процесс оборота может замедляться или ускоряться.

На третьей стадии предприятия, учреждения, организации, получившие наличные деньги, переводят их в безналичную форму путем сдачи в кассы коммерческих банков, и таким образом завершается оборот наличных денег.

Движение наличных денег осуществляется в соответствии с прогнозом кассовых оборотов центрального банка, которые базируются на прогнозных показателях плана социально-экономического развития страны, бюджета, баланса денежных доходов и расходов населения.

На объемы и направления движения наличных денег оказывает влияние ряд факторов, к которым можно отнести:

изменение денежных доходов населения; расслоение общества по доходам;

- склонность населения к сбережению и потреблению;

- сложившуюся структуру экономики в регионах;

- денежно-кредитную политику центрального банка в области влияния на структуру денежной массы [1, с.172].

Организация наличного денежного оборота подразумевает решение следующих задач:

- мониторинг тенденций изменения спроса на наличные деньги;

- определение объема и структуры наличного денежного оборота;

- разработка инструментария регулирования наличных денежных потоков;

- расчет необходимого количества наличных денег на определенный период времени по регионам.

Прогноз необходимого количества наличных денег в обороте строится на основе прогноза ожидаемых поступлений в кассы банков от предприятий, организаций, учреждений, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, и соответствующих выплат из касс банков. При этом производится прогноз необходимой наличности исходя из тренда по фактическим оборотам за предшествующие периоды. После этого сводный прогноз наличного денежного оборота производит ЦБ РФ учетом следующих факторов:

- прогноза социально-экономического развития страны;

- прогноза розничного товарооборота;

- прогноза объема платных услуг населению;

- прогноза налоговых поступлений от физических лиц;

- прогноза социальных трансфертов населению и др.

Налично-денежный оборот включает выдачу наличных денег из касс банков, поступление и выплаты из кассы предприятий, оборот наличных денег через почту, организаций и учреждений населению, платежи населения предприятиям, организациям и учреждениям, оборот наличных денег между гражданами, поступление денег в кассы банков [4, с.73-81].

При этом формируется остаток наличных денег, который включает остатки наличных денег у населения, в кассах предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей, в оборотных кассах банков.

Величина остатка наличных денег зависит от многих факторов:

-         экономических:

• уровня доходов населения;
• уровня инфляции;
• величины ставки рефинансирования;
• средней ставки по кредитам и депозитам;
• рыночной конъюнктуры и др.;

-         институциональных: деятельности торговых, коммунальных и бытовых организаций, банков, инфраструктуры денежного обращения.

Регулирование оборота наличных денег через кассы субъектов хозяйствования осуществляется банками в ходе выполнения ими операций по организации денежного обращения в стране и кассовому обслуживанию народного хозяйства.

Таким образом, скорость обращения денег в наличном денежном обороте (Сод) можно определить как:

 

                         Сод = Ндо / НДОост                                                      (1)

 

где Ндо - сумма наличного денежного оборота, денежных единиц;

НДОост - среднегодовые остатки наличных денег в обращении, денежных единиц [5, с.316].

Выпуск наличных денег в обращение является довольно сложным процессом, который охватывает различные стороны деятельности Центрального банка РФ. Он состоит из нескольких этапов:

- составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов;

- изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации;

- организация резервных фондов денежной наличности;

- транспортировка денежной наличности в регионы РФ;

- собственно выпуск денег в обращение.

На рисунке 1 представлена подробная схема организации наличного денежного оборота в России.

наличный денежный оборот

 

Рисунок 1 - Организация налично-денежного обращения в РФ

Наличные деньги: 1 - вне обращения, 2 - находящиеся в обращении

 

Следовательно, выпуск наличных денег в обращение и изъятие их из него происходят постоянно. Они поступают в оборот, когда банки в процессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам из своих операционных касс. Но поскольку одновременно клиенты сдают наличные деньги в операционные кассы банков, то их общее количество в обороте может и не увеличиваться. Поэтому-то и различают понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег» [11, с.28-33].

 

 

 

1. 2. Сфера применения наличных денег в Российской Федерации

 

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения и включает:

- расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

- оплату труда и выплату других денежных доходов;

- внесение денег населением во вклады и получение денег из банка;

- выплату пенсий, пособий, стипендий, страхового возмещения;

- выдачу кредитными организациями потребительского кредита;

- оплату ценных бумаг и выплату доходов по ним;

- коммунальные платежи, уплату населением налогов в бюджет.

Таким образом, наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов, непосредственно не связанных с движением товаров и услуг. Налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек). Эмиссию наличных денег осуществляют, как правило, центральные банки, в отдельных странах и казначейство. Между предприятиями и организациями, по общему правилу, налично-денежный оборот незначителен [2, с.208].

В настоящее время сфера наличного оборота России необоснованно широка. Если в начале рыночных реформ она достигала 1/4, то теперь превышает 40%.

Основные причины расширения налично-денежного оборота:

- экономический кризис;

- кризис наличности;

- кризис неплатежей;

- замедление расчетов;

- недостаточно организованная система межбанковских расчетов;

- сознательное сокращение прибыли в целях ухода от налогов и расширения наличных платежей за пределами банков.

Резкое расширение наличного оборота ведет к росту издержек обращения, замене старых купюр на новые, к появлению «черного нала», недобору налоговых платежей. Результатами являются дефицит, финансовая нестабильность. Если бы денежный оборот проходил по банковским счетам, то у центрального банка было бы больше возможностей его учитывать, регулировать и иметь полную информацию о состоянии экономики. Это дало бы возможность не расширять эмиссию. Неучтенный наличный оборот чаше всего переводится в валюту, а это требует от государства расширения эмиссионного процесса наличных денег для выплат из бюджета [14, с.53-60].

Гражданский кодекс РФ подробно регламентирует правила использования наличных денег на территории страны. При этом установлен разный порядок расчетов с участием населения в зависимости от связи наличных платежей с предпринимательской деятельностью. Указанные расчеты осуществляются в безналичном порядке. Лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, осуществляют расчеты, как в наличном, так и в безналичном порядке. В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах, и все деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие банк. При наличии нескольких счетов в различных банках предприятие по своему усмотрению обращается в один из них с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. При проверке данного предприятия банки руководствуются этим лимитом. По предприятию, не представившему расчет в банк, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность - сверхлимитной [8, с.28-35].

Выдача наличных денег предприятиям из банка производится за счет текущих поступлений в кассы банка. Для обеспечения своевременности осуществления выплат наличными деньгами РКЦ ЦБ РФ устанавливают для каждого банка сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

До перехода к рыночным отношениям налично-денежный оборот планировался и регулировался на основе баланса денежных доходов и расходов населения и на основе кассового плана Госбанка. С помощью этих планов решалась проблема сбалансированности денежной и товарной массы, вопрос о размерах эмиссии, изъятии денег из обращения. Эмиссия носила директивный характер. С переходом к рыночным отношениям планы эмиссии перестали быть директивными. Прогноз баланса денежных доходов и расходов помогает Центральному банку РФ полнее учитывать спрос населения, прогнозировать структуру потребительского спроса. Если в балансе доходы населения превышают расходы, то это означает, что на руках у населения увеличивается денежная масса. В этом случае для кассового обслуживания клиентов требуется эмиссия денег.

Основные статьи доходов населения в этом балансе: оплата труда, пенсии, пособия, стипендии, доходы от собственности и предпринимательской деятельности. Сегодня соотношение между оплатой труда и доходами от собственности изменилось. Оплата труда составляет менее 50% доходов населения.

Расходы населения - покупка товаров и услуг (2/3), обязательные платежи и вклады (10%), покупка валюты (20%). Прирост денег населения резко снизился, как и накопления в ценных бумагах и вкладах. С 1991 г. в России составляются прогнозы кассовых оборотов, которые основаны на достоверности и реальности в определении изменения наличной денежной массы в обороте. Они нужны в целях определения потребности в наличных деньгах в целом по России, по регионам и банкам. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем, источники поступлений наличных денег в банки, размеры и направления их выдачи и в конечном итоге - эмиссию или изъятие денег [7, с.41].

Расчеты составляются банками ежеквартально с распределением по месяцам и направляются в РКЦ ЦБ РФ за две недели до начала квартала. РКЦ ЦБ РФ за три дня до начала квартала сообщают расчетные данные по оборотам в целом по региону по приходу и выдаче наличных денег в банки.

В доходной части расчетов кассовых оборотов отражаются: торговая выручка, выручка предприятий транспорта, выручка предприятий бытового обслуживания и зрелищ, квартплата и коммунальные платежи, поступления на счета сельскохозяйственных предприятий, выручка от продажи валюты, выручка предприятий связи, доходы от продажи ценных бумаг. В расходной части отражаются: оплата труда, пенсии, пособия, выдача средств на закупку сельскохозяйственной продукции, хозяйственные расходы.

В настоящее время Центральный банк РФ переходит к рыночным методам прогнозирования, связанным с установлением объема рефинансирования, изменением ставок процентов, использованием норм обязательных резервов, использованием расчетов денежных агрегатов. Основным методом регулирования все больше становятся операции ЦБ РФ на открытом рынке. В этом случае используется комплексная система регулирования налично-денежного оборота.

Эмиссия денег предполагает обеспечение денежной массы за счет следующих источников:

- кредитования коммерческих банков:

- кредитования государства:

- увеличения золотовалютных резервов.

В первом случае эмиссия обеспечивается векселями и другими ценными бумагами, во втором - государственным долгом, государственными облигациями и обязательствами, в третьем - она не требует обеспечения, поскольку золото и валюта являются обеспечением.

Обеспечением эмиссии банкнот служат активы ЦБ РФ, при этом Банк России определяет порядок ведения кассовых операций, устанавливает правила перевозки, хранения, инкассации денег, формирует механизм создания резервных фондов банкнот и монет, определяет порядок замены, уничтожения поврежденных денег. Функции кассового регулирования денежной массы возложены на РКЦ ЦБ РФ, которые организуются при головных территориальных управлениях Банка России, где и создаются резервные фонды денежных знаков и монет. Они необходимы для обеспечения эмиссии, регулирования покупюрной структуры денежной массы, замены поврежденных банкнот и экономии расходов на перевозку.

Кроме того, в РКЦ ЦБ РФ созданы оборотные кассы, которые принимают и выдают деньги в течение операционного дня. Остаток денег в кассе лимитируется, излишки передаются в резервный фонд. Кассовое обслуживание коммерческих банков осуществляется на договорной основе. Выдача денег, прием излишков денег, кассовое обслуживание производятся с отражением всех операций по корреспондентским счетам банков и других юридических лиц.

Эмиссия наличных денег - это выпуск денег в оборот, при котором возрастает масса наличных денег в обращении. Размеры эмиссии в командной экономике жестко регламентировались государством, при рыночной экономике существует метод прогнозирования эмиссии. Эмиссионные операции (операции по выпуску и изъятию денег из обращения) осуществляют:

- центральный банк (эмиссионный банк), который пользуется монопольным правом выпуска банковских билетов (банкнот), составляющих подавляющую часть налично-денежного обращения;

- казначейство (государственный исполнительный орган), выпускающий мелкокупюрные бумажно-денежные знаки (казначейские билеты и монеты, изготовленные из дешевых видов металла, на которые в развитых странах приходится около 10% общего выпуска наличных денег).

Государство предпринимает меры к регулированию процесса производства, используя кредитную и денежную системы для ослабления возможных циклических колебаний экономических процессов. Во многих странах под влиянием усиления инфляции использовался такой метод стабилизации экономики, как таргетирование - установление целевых ориентиров в целях регулирования прироста денежной массы в обращении и кредита, которыми должны были руководствоваться центральные банки. Поскольку денежное обращение находится под влиянием различных экономических факторов, а не только зависит от прироста количества денежной массы, то многие страны в настоящее время отказались от таргетирования денежных агрегатов.

По сути таргетирование представляет собой установление прямых ограничений изменения объемов денежной массы. Важным моментом, влияющим на эффективность регулирования динамики денежной массы с помощью целевых ориентиров, является порядок установления последних: в форме контрольных цифр (Франция), депозитов (США), прогнозов (Япония).

Таким образом, можно сделать вывод о том, что в России наличный денежный оборот имеет ряд особенностей:

- большой удельный вес наличных денег в объеме денежной массы

- значительный объем расчетов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения

- слабый контроль со стороны кредитных институтов за кассовой дисциплиной организаций;

- долларизация наличного оборота.

Налично-денежный оборот в России регламентируется Положением о правилах организации денежного оборота на территории России [13, с.20].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Принципы организации наличного денежного оборота в России

 

Задача центрального банка при организации наличного денежного оборота - обеспечить его устойчивость, эластичность и экономичность.

Управление наличным денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке благодаря деятельности центрального банка и его подразделений.

Для решения поставленной задачи центральный банк требует от кредитных институтов соблюдение:

- установленного порядка ведения кассовых операций;

- правил организации поступления наличных денег в их кассы;

- правил организации получения наличных денег из их касс;

- лимита остатка их кассы (минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня);

- порядка расчета наличными деньгами;

- лимита расчета наличными деньгами (предельный размер между юридическими лицами).

Все организации, участвующие в хозяйственном обороте, должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках. Кредитные институты (банки) имеют лимиты остатка наличных денег для организаций всех форм собственности. Наличные деньги организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Целевое использование наличных денежных средств участниками наличного денежного оборота остается определяющим принципом организации наличного денежного оборота.

Выполнение указанных установок позволяет сформировать основы стабильной организации наличного денежного обращения.

Организация денежного обращения - это поддержание оптимального соотношения между наличным и безналичным оборотом, упорядочение и достижение необходимой непрерывности процессов, связанных с движением наличных денег. Эффективная организация денежного обращения предполагает установление строго порядка эмиссии денежных знаков в обращение. Выпуск денег в обращение, производящий к увеличению находящихся в нём наличных денег, называется эмиссией наличных денег. Выпуск денег в обращение осуществляется ЦБ России. Обращению наличных денег присущ ряд особенностей, которые определяют в конечном итоге характер его организации. Денежное обращение организуется на основе следующих принципов:

- Централизация организации и регулирования денежного обращения. Центральный банк имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами. Такая централизация позволяет достичь устойчивости денежного обращения, осуществлять ее в тесной связи с обеспечением общей устойчивости национальной валюты, ее покупательной способности.

- Эластичность и экономичность денежного обращения. Наличные и безналичные деньги имеют единое кредитное основание и поэтому находятся в тесной взаимосвязи, легко переходят друг в друга. Такая взаимосвязь позволяет сдвигать границы между наличным и безналичным денежными оборотами, и позволяет достигать экономии за счет замены дорогих наличных денег более дешевыми безналичными.

- Комплексность организации денежного обращения. Призвана сделать управление денежным обращением более экономичным и удобным.

- Регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными экономическими потребностями.

- Регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами. Регламентации подлежат кассовые операции следующих хозяйствующих субъектов:

а) банков и иных кредитных организаций;

б) российских юридических лиц, в том числе предприятий связи;

в) российских юридических лиц, принимающих денежные платежи непосредственно от населения;

г) нерезидентов Российской Федерации.

- Наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банка [3, с.96].

Эмиссия наличных денег осуществляется Банком России совместно с его главными управлениями. Для этого Банком России при его главных управлениях созданы расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Таким образом, изучив теоретические основы организации наличного денежного обращения можно сделать следующие основные выводы: Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике. Наличный денежный оборот - это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.

Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:

- между системой центрального банка и системой коммерческих банков;

- между коммерческими банками, между банками и их клиентами;

- между организациями, между организациями и населением;

- между отдельными гражданами.

Выпуск наличных денег в обращение является довольно сложным процессом, который охватывает различные стороны деятельности Центрального банка РФ.

В России наличный денежный оборот имеет ряд особенностей:

- большой удельный вес наличных денег в объеме денежной массы

- значительный объем расчетов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения

- слабый контроль со стороны кредитных институтов за кассовой дисциплиной организаций;

- долларизация наличного оборота.

Налично-денежный оборот в России регламентируется Положением о правилах организации денежного оборота на территории России.

Принципы организации налично-денежного оборота:

- все юридические лица должны хранить свои деньги в коммерческих банках;

- банки устанавливают минимумы остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

- обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

- управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

- цель денежного оборота - обеспечение устойчивой эластичности денежного обращения;

- наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

 

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка. Основными организующими звеньями в Российской Федерации являются также территориальные учреждения Центрального банка и система расчетно-кассовых центров (РКЦ). В их составе имеются резервные фонды денежных знаков и монет, а также оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег. РКЦ обслуживают расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих общих принципов:

1) все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

2) банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

3) обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

4) управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

5) организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

6) наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

 

 

 

2.1 Правовая основа организации налично-денежного оборота в           Российской Федерации

 

Основной целью Банка России, как известно, является защита и обеспечение устойчивости рубля. Достижение этой цели невозможно без рациональной организации наличного денежного обращения. Банком России проводится работа по правовому регулированию порядка ведения кассовых операций в учреждениях Банка России, кредитных организациях и хозяйствующих субъектах, а также правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.

Банк России разрабатывает новые и совершенствует действующие нормативные акты Банка России, что позволяет: создать необходимую правовую основу для оптимизации внебанковского оборота наличных денег; содействовать ускорению оборота наличных денег; способствовать обеспечению сохранности наличных денежных средств; внедрять передовые технологии при работе с денежной наличностью [12, 253].

Так, в нормативном акте Банка России, определяющем порядок ведения эмиссионных и кассовых операций для учреждений Банка России, установлен порядок обработки, формирования и упаковки денежных знаков с учетом внедрения современного высокоскоростного счетно-сортировального оборудования, включая агрегатированные комплексы обработки банкнот, а также предусмотрено применение кассетно-контейнерных технологий работы с наличными деньгами, технологического телевидения при совершении операций с денежной наличностью, автоматизированной системы эмиссионно-кассовых работ, системы учета ценностей, программно-технических средств.

Банк России не обладает правом ограничивать сумму подкрепления оборотной кассы учреждений Банка России, необходимую для обеспечения потребностей клиентов, при наличии денежных средств на их счетах. При этом кредитные организации, в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ст. 845), не могут определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

В качестве меры воздействия Банка России на величину наличного денежного оборота можно назвать установление предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в рамках одного договора. На данный момент этот размер составляет 100 тыс. рублей.

За нарушение условий работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций к должностным и юридическим лицам применяются меры финансовой и административной ответственности, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

Кредитные организации при организации порядка ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России руководствуются нормативным актом Банка России, предметом регулирования которого является совершение операций с банкнотами и монетой Банка России, как единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. В целях обеспечения сохранности перевозимой денежной наличности и жизни инкассаторских работников определены требования к автотранспорту, используемому для перевозки и инкассации наличных денег, а также предусмотрены возможность страхования наличных денег, перевозимых или инкассируемых в автотранспорте. С учетом опыта зарубежных банков предусматривается использование при перевозке и инкассации наличных денег специальных устройств для упаковки наличных денег, в случае несанкционированного вскрытия которых происходит окрашивание банкнот Банка России специальной краской. Кроме того, расширены возможности применения программно-технических средств, работающих на прием и выдачу наличных денег, а также установлены требования к счетно-сортировальной технике в части наличия функции распознавания машиночитаемых защитных признаков.

Основные задачи, стоящие перед Банком России в области организации и управления наличным денежным обращением

Банк России в настоящее время оценивает действующую (традиционную) модель организации наличного денежного обращения и, изучая мировой опыт, работает над созданием оптимальной модели организации управления наличным денежным обращением.

Кредитные организации, как правило, подкрепляют друг друга денежной наличностью. Развитием этого направления может стать создание межбанковских кассовых центров, которые организуют сами кредитные организации, кооперируясь между собой. Часть запаса наличных денег кредитных организаций может в перспективе депонироваться на счетах Центрального банка с возможностью подконтрольного подкрепления ими своих операционных касс.

К преимуществам такого подхода относятся:

- отсутствие необходимости регулярной перевозки наличных денег для подкрепления касс кредитных организаций (особенно в условиях затруднений в транспортном сообщении);

- снижение объемов денежной наличности, хранимых в учреждениях эмиссионного банка;

- возможность контроля эмиссионным банком качества сортировки банкнот в кредитных организациях.

Такой подход к решению проблемы хорошо себя зарекомендовал в ряде государств (Канада, Бразилия, Польша и др.).

Во многих странах центральные банки осуществляют кассовое обслуживание кредитных организаций на возмездной основе. Существуют варианты взимания платы с кредитных организаций за кассовое обслуживание их внутренних структурных подразделений в учреждениях центральных банков.

Имеет место платная подготовка учреждениями центральных банков денежной наличности по заявкам кредитных организаций в разрезе их филиалов и внутренних структурных подразделений, применяются меры к кредитным организациям, получающим и сдающим в учреждения центральных банков банкноты одного номинала в течение одной рабочей недели.

Советом директоров Банка России была рассмотрена Концепция совершенствования и развития наличного денежного обращения в среднесрочной перспективе (на 2017-2021 гг.), предусматривающая следующие основные мероприятия [12, с. 302]:

- совершенствование методологии наличного денежного обращения;

- преобразование (оптимизацию) сети учреждений Банка России, осуществляющих кассовое обслуживание;

- модернизацию технологических процессов работы с денежной наличностью в учреждениях Банка России;

- оптимизацию перевозок ценностей резервных фондов Банка России;

- повышение качества банкнот;

- оптимизацию структуры наличных денег.

Одной из приоритетных задач Банка России по организации наличного денежного обращения является повышение эффективности работы, направленной на удовлетворение спроса населения и хозяйствующих субъектов в наличных деньгах при сокращении издержек Банка России, связанных с данной деятельностью.

Организация наличного денежного обращения, эмиссионно-кассовые операции и перевозка ценностей - дело дорогостоящее. Сегодня вопросы снижения издержек Банка России по организации наличного денежного обращения, сокращения времени, и уменьшения трудоемкости цикла обработки денежной наличности являются в настоящее время весьма актуальными. Банк России рассматривает вопросы сокращения расходов по этому направлению своей деятельности не как самоцель. Выполнение возложенных на него задач по обеспечению бесперебойного функционирования наличного денежного оборота в стране является безусловным. Для нашей страны характерна модель организации наличного денежного оборота, при которой обработка наличности на всех этапах движения денег находится под контролем Центрального банка.

Проблемы разработки новых схем наличного денежного обращения, совершенствования организационной структуры и технической базы обработки денег с целью снижения операционных расходов находятся в центре внимания специалистов Банка России. При решении вопросов оптимизации систем управления наличным денежным обращением центральными банками ряда стран привлекаются специализированные организации. Изучение такого опыта представляется весьма полезным.

 

2.2 Прогноз кассовых оборотов банков

 

Порядок прогнозного планирования денежного оборота включает систему прогнозных планов денежного оборота; органы, составляющие эти планы; совокупность показателей, определяемых с помощью этих планов; задачи, решаемые с помощью каждого плана.

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России устанавливают для каждой кредитной организации сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

Прогноз кассовых оборотов банков - расчет прогнозируемых поступлений наличных денег в кассы банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения на предстоящий период. Составляется кредитными организациями для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности организаций, предприятий, учреждений в денежной наличности на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона и отчетных данных о кассовых оборотах банков.

В разработке прогноза кассовых оборотов принимают участие все структурные подразделения Центрального банка Российской Федерации территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, кроме того, немаловажную роль играют коммерческие банки организации. Именно с последних начинается работа по составлению прогнозов.

Прогноз кассовых оборотов банков составляется по источникам поступлений и направлением выдач наличных денег и состоит из приходной и расходной частей. В приходной части содержатся следующие статьи поступлений:

- торговая выручка;

- выручка от реализации платных услуг населению (пассажирского транспорта, квартплаты, коммунальных платежей, зрелищных предприятий и предприятий, оказывающих прочие услуги);

- от реализации недвижимости; на счета по вкладам граждан;

- от организаций связи; на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

- от реализации государственных и других ценных бумаг;

- от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты;

- прочие;

- итого по приходу;

- перечисления в оборотную кассу из резервных фондов учреждений Банка России (если выдачи денег из касс банков превышают поступления).

В расходной части отражаются выдачи:

- на закупку продуктов;

- на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений;

- со счетов по вкладам граждан; наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты;

- со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

- на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг; на другие цели; итого по расходу;

- перечисления из оборотной кассы в резервные фонды учреждений Банка России (если поступления денег в кассы банков превышают выдачи).

Прогноз кассовых оборотов коммерческих банков используются при прогнозировании предполагаемой эмиссии. Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного обращения в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Кроме того, территориальные учреждения Банка России и кредитные организации составляют и направляют в ЦБ РФ статистические отчеты о кассовых оборотах за месяц и по пятидневкам.

Ежеквартально территориальные учреждения ЦБ РФ анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

3.1     Проблемы обращения наличных денег

 

В 2018 г. осуществлялись разработка и совершенствование нормативных актов Банка России в области наличного денежного обращения в рамках нормативных правовых актов Российской Федерации, а также с учетом изменения структуры Банка России, внедрения новых технологий, развития технологических процессов работы с денежной наличностью.

Так, установлен упрощенный порядок ведения кассовых операций для индивидуальных предпринимателей и субъектов малого предпринимательства. В частности, у указанных хозяйствующих субъектов появилась возможность не устанавливать лимит остатка наличных денег и не сдавать свободные денежные средства на банковские счета, а у отдельных индивидуальных предпринимателей - не вести кассовую книгу и не оформлять кассовые документы [6, с. 211].

Данные меры позволяют снизить административную нагрузку на малый бизнес. В связи с появлением на рынке банковских технологий новых продуктов Банком России создается необходимая нормативная база для применения в кредитных организациях. В частности, разработан порядок работы с наличными деньгами с применением таких видов программно-технических средств, как платежный терминал, автоматическое приемное устройство. Автоматическое приемное устройство позволяет по месту концентрации торговых организаций осуществлять в любое удобное время сдачу ими денежной выручки для зачисления денежных средств на банковские счета без участия работников кредитной организации. При этом данный тип устройства осуществляет полистный пересчет сдаваемых наличных денег, благодаря чему обеспечивается отражение суммы сданной выручки по счетам клиентов в режиме «онлайн». Это дает возможность кредитным организациям оптимизировать технологический процесс инкассации наличных денег в части сокращения количества «точек» инкассации и упрощения документооборота. Предусмотрена также возможность хранения наличных денег по окончании рабочего дня в кассовых терминалах, что позволяет оптимизировать процесс передачи наличных денег между работниками кассового подразделения кредитной организации.

Одним из стратегических направлений в сфере наличного денежного обращения является развитие технологических процессов обработки денежной наличности. При этом возрастает роль территориальных учреждений Банка России в организации наличного денежного обращения путем наделения их полным объемом необходимых функций. Эта задача решается за счет применения современного высокопроизводительного оборудования в составе комплексов, обеспечивающих автоматический непрерывный цикл обработки банкнот, в том числе пересчет, проверку на подлинность, чтение серийных номеров банкнот в режиме «онлайн», упаковку годных банкнот, а также уничтожение ветхой денежной наличности. Плановая модернизация действующих объектов и ввод в эксплуатацию новых осуществляется с одновременным внедрением современных технологий автоматизированной обработки, транспортировки и хранения денежной наличности, посредством применения агрегатированных и аппаратно-программных комплексов на базе счетно-сортировальных машин высокой и средней производительности, а также безлюдных технологий [9, с. 42-47].

С учетом возрастающей роли кредитных организаций в обработке денежной наличности в 2018 г. разработан порядок проведения территориальными учреждениями Банка России проверок соблюдения кредитными организациями требований к счетно-сортировальным машинам, применяемым при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам. В связи с этим во всех территориальных учреждениях Банка России начинаются работы по проверке счетно-сортировального оборудования кредитных организаций. Модернизация технологических процессов хранения и перемещения ценностей в учреждениях Банка России сопровождается внедрением укрупненной упаковки для пачек банкнот и мешков с монетой. Положительный опыт применения в учреждениях Банка России пластиковых кассет для хранения пачек банкнот позволил осуществить переход на использование аналогичной упаковки и для мешков с монетой. На текущий момент пластиковые кассеты для хранения и перемещения мешков с монетой применяются в шести учреждениях Банка России.

В 2018 г. реализованы проекты по строительству и вводу в эксплуатацию отделений Хабаровск, Тула, Ярославль и первой очереди Отделения 3 Главного управления Банка России по Центральному федеральному округу г. Москва. Вместе с тем продолжилась работа по оптимизации сети учреждений Банка России, осуществляющих кассовое обслуживание клиентов. В рамках данной работы ликвидированы 76 расчетно-кассовых центров Банка России. По состоянию на 1 января 2019 г. в системе Банка России продолжали функционировать 415 РКЦ.

Банк России на постоянной основе осуществляет комплекс мероприятий для поддержания чистоты наличного денежного обращения. За 2018 г. было выявлено 94 512  поддельных денежных знака Банка России. Наибольшее количество выявлено в Центральном федеральном округе (62,4%), Северо-Западном (16,5%) и Приволжском (7,5%). Следует отметить, что с 20114 г. число подделок номиналом 1000 рублей стало постепенно снижаться. Одновременно повышалась активность фальшивомонетчиков по подделке банкнот номиналом 5000 рублей. На протяжении пяти лет доля данных подделок в общей массе ежегодно увеличивалась: если в 2016 г. она составляла менее 1%, то в 2018 г. доля пятитысячных подделок составила уже 49,8%, превысив долю выявленных поддельных тысячных. В 2019 г. доля пятитысячных подделок достигла 75,9%, из них более 95% - немодифицированные банкноты. При этом бóльшая часть (74,6%) подделок выполнена на высоком уровне и представляет значительную опасность для граждан [10, с. 242].

Одним из важных направлений профилактики фальшивомонетничества является информирование населения о признаках подлинности денежных знаков. В рамках этой работы на центральном и региональном телевидении создаются и размещаются видеофильмы о защитных признаках банкнот, печатаются и направляются в территориальные учреждения Банка России плакаты с изображениями банкнот и описанием новых признаков подлинности; готовятся публикации о новых банкнотах для печатных СМИ; проводятся пресс-конференции, посвященные выпуску в обращение новых банкнот. В 2014 г. была проведена информационная кампания, посвященная признакам платежеспособности и правилам обмена банкнот Банка России, в рамках которой был подготовлен и размещен на региональных телеканалах, а также в операционных залах кредитных организаций тематический видеоролик. Большое значение для эффективного выявления поддельных денежных знаков имеет уровень подготовки кассовых работников учреждений Банка России и кредитных организаций с целью определения подлинности денежных знаков и распознавания подделок.

В 2018 г. было проведено 11 учебных и учебно-организационных мероприятий для экспертов учреждений Банка России. Немаловажным фактором повышения эффективности мероприятий по профилактике и борьбе с фальшивомонетничеством является консолидация усилий Банка России и МВД России. Дальнейшее тесное сотрудничество с правоохранительными органами в области борьбы с фальшивомонетничеством остается актуальной задачей Банка России.

3.2     Прогнозирование налично-денежного обращения

 

Прогнозирование наличного денежного оборота - важное направление деятельности центрального банка. Эта деятельность может осуществляться в централизованном или децентрализованном порядке.

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Территориальные учреждения Банка России могут собирать прогнозы кассовых оборотов непосредственно от кредитных организаций, минуя расчетно-кассовые центры.

В последующем свод указанных прогнозов по обслуживаемым кредитным организациям сообщается информационной службой территориального учреждения Банка России каждому расчетно-кассовому центру для использования в практической работе.

Для составления расчетов прогноза кассовых оборотов территориальными учреждениями Банка России используются:

- прогнозные расчеты розничного товарооборота, включая общественное питание, территориальных органов регулирования торговли;

- фактические сведения территориальных органов Государственного комитета Российской Федерации по статистике о розничном товарообороте и расходовании торговыми предприятиями наличных денег из выручки;

- отчетные данные предприятий Госкомсвязи России по поступлениям наличными деньгами подписной платы за периодические издания;

- сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых фондах заработной платы и выплатах социального характера;

- фактические сведения государственных налоговых инспекций о подоходном налоге с физических лиц;

- сведения государственных страховых фирм системы Росгосстраха и других страховых организаций о фактических выплатах по страхованию имущества граждан;

- сведения предприятий Госкомсвязи России о выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации услуг связи населению;

- фактические сведения региональных отделений Фонда социального страхования Российской Федерации о пособиях по временной нетрудоспособности, беременности и родам и другие;

- фактические сведения региональных отделений Пенсионного фонда Российской Федерации о трудовых пенсиях;

- прогнозные расчеты учреждений Сбербанка России о привлечении вкладов населения, объемах продаж облигаций займов, билетов лотерей, перечислениях средств во вклады, поступлениях взносов от добровольных обществ, поступлениях от продажи сертификатов, погашении кредита, выплатах и погашениях по облигациям займов и лотерейным билетам, выплатах зарплаты своим работникам, получении денежных подкреплений от предприятий Госкомсвязи России или сдаче ими излишков.

Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы. Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате. Территориальные учреждения Банка России за три дня до начала прогнозируемого квартала сообщают расчетные данные по оборотам в целом по региону по приходу наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачам Департаменту регулирования денежного обращения Центрального банка РФ.

При этом территориальные учреждения Банка России проводят соответствующий анализ полученной информации.

Объектами анализа являются:

-         тенденции в наличном денежном обороте и его структуре;

-         источники поступлений наличных денег в кассы коммерческих банков и направления их выдачи из касс этих банков;

-         скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков;

-         изменение индекса потребительских цен;

-         состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами;

-         уровень инкассации наличной денежной выручки;

-         территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения, причины роста эмиссии;

-         результаты контроля банков или налоговых служб за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

-         изменение направлений использования средств, в том числе юридическими лицами, на заработную плату.

Результаты анализа используются при составлении прогноза кассовых оборотов, разработке и осуществлении совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных

Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Ежеквартально территориальные учреждения Центрального банка РФ анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.

В заключение следует отметить, что реализация перспективных решений в сфере наличного денежного обращения позволяет Банку России обеспечивать стабильное функционирование наличного денежного обращения на современном уровне.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В ходе выполнения данной курсовой работы была достигнута основная цель - изучены особенности организации наличного денежного оборота. Также были решены поставленные задачи:

- изучено понятие и структура наличного денежного оборота;

- определена сфера применения наличных денег в РФ;

- рассмотрены принципы организации наличного денежного оборота в России;

- изучены тенденции налично-денежного оборота в РФ;

- изучены основные проблемы и перспективы наличного денежного оборота в РФ в настоящее время.

Таким образом, по результатам исследования можно сделать следующие основные выводы: наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике.

Наличный денежный оборот - это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.

Можно отметить, что современные тенденции развития наличного денежного обращения в России практически такие же, как и в развитых странах: использование аутсорсинга в сфере обработки, транспортировки и хранения наличных денег, оптимизация денежных потоков с учетом их рециркуляции, централизация и автоматизация обработки наличности, модернизация ее хранения, поддержание чистоты наличного денежного обращения, противодействие фальшивомонетничеству. Отличительной чертой России является то, что все наличные деньги проходят через центральный банк.

Функции ЦБ по организации наличного денежного обращения устанавливаются Главой VI Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

В настоящее время Банк России продолжает работу по реформированию сети расчетно-кассовых центров, которая досталась Банку России от Госбанка СССР. Необходимость сокращения количества расчетно-кассовых центров обусловлена тем, что с развитием банковской системы существенно уменьшились объемы денежной наличности, обрабатываемые отдельными учреждениями Банка России.

Мероприятия, проводимые в рамках оптимизации, включают в себя повышение производственных мощностей отдельных учреждений Банка России по приему, обработке и выдаче банкнот и монеты; закрытие тех расчетно-кассовых центров, затраты на содержание которых несопоставимы с их кассовыми оборотами; строительство новых современных объектов наличного денежного обращения.

Для минимизации риска появления поддельных денежных знаков в обращении Банк России проводит работу по защите денежных знаков от подделки. Ранее наблюдался рост числа подделок банкнот Банка России крупных номиналов. Большая часть подделок приходилась на тысячерублевую банкноту. В связи с этим были разработаны банкноты с обновленным набором элементов защиты (модификация 2010 г.). В результате чего количество подделок снизилось более чем в 1,5 раза.

Следует отметить, что в России традиционно высок уровень наличных денег в обращении. Согласно данным отчетности Банка России за 2018 г., доля наличных денег в сумме розничных операций составила 80,9%. Это связано с тем, что значительная часть населения России имеет невысокие доходы (ниже среднего уровня) и осуществляет покупки в мелких розничных магазинах и на рынках, где наличные деньги являются единственным платежным средством. Кроме того, в российском обществе недостаточно высокий уровень финансовой грамотности. Не стоит забывать также и про психологический аспект: население привыкло рассчитываться наличными деньгами, и, чтобы переориентировать его на использование электронных средств платежа, необходимо и время, и немалые усилия.

Банк России постоянно проводит работу по развитию безналичных розничных платежей и ограничению наличного денежного оборота.

С ростом безналичного денежного оборота увеличится прозрачность финансовых потоков, проходящих через банковскую систему, что повлечет сокращение доли теневой экономики и повысит собираемость налогов.

Очевидно, что в будущем роль электронных средств платежа будет возрастать, однако говорить о том, что в перспективе возможно полное замещение наличных денег электронными, пока все же преждевременно: они еще долго будут сосуществовать, дополняя друг друга.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1.       Деньги, кредит, банки: учеб. / под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2018. - 328с.

2. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов/- Юрайт-М, 2019. - 284 с.

3. Гукова, А. В. Управление предприятием: финансовые и инвестиционные решения: учебное пособие / А. В. Гукова, И. Д. Аникина, Р. С. Беков. - М.: Финансы и статистика, 2019. - 185 с.

4. Авелин Р.О. Типы денежных систем и законы денежного обращения // Авелин Р.О. // Вопросы экономики. 2018. №9. С. 73-81.

5. Селезнева, Н. Н. Финансовый анализ. Управление финансами [Электронный ресурс]: учебное пособие / Н. Н. Селезнева, А. Ф. Ионова. - М.: Юнити-Дана, 2016. - 640 с.

6. Андросова Л.Д. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Дробозина Л.А., Андросова Л.Д., Окунев Л.Д./ - М.: Издательский дом Дашков и К. 2017 - 342 с.

7. Рысковой Р.А.. Какой рубль нам нужен? // Русский предприниматель. 2018. - №2, С. 37-42

8. Белокин С.В. Особенности движения денег в современной экономике / Финансы и кредит. - 2018.-№10.- С.28-35.

9. Константинов Ю.А. К вопросу о функциональных возможностях рубля как валюты // Деньги и кредит. - 2019. - №6, С.42-47

10. Кролицкая Т.Ю. Природа современных денег в России / Проблемы современной экономики. Евразийский международный научно-аналитический журнал. - 2018. - №3. - С.239-247.

11. Лысикова Г.А. Свободная конвертируемость рубля // Рынок ценных бумаг. - 2019. - №8, С.28-33

12. Матанцев А.Н. Искусство завоевать рынок./- М.: Экономистъ. 2018. - 306 с.

13. Семеренко С.К. Деньги: эволюция, современные виды и классификация Финансы и кредит. - 2018. - №6. - С.19-24.

14. Фетисов Е.Г. Необходимые условия достижения полной конвертируемости рубля // Вопросы экономики. - 2017. - №8, С.53-60