Исследование кредитной системы, её особенностей и проблем функционирования в России

Введение
Актуальность тематики представленной курсовой работы можно охарактеризовать с различных сторон.
Во-первых, актуальность тематики можно рассматривать в разрезе роли кредитных отношений для развития мировой экономики в целом, в частности, рыночной экономики. Выделение рыночной экономики объясняется тем фактом, что помимо рыночной экономики функционируют и другие типы экономических систем, в числе которых можно выделить также традиционную, командную и смешанную экономические системы. Причём каждая из них имеет как ряд достоинств, так и недостатков. Однако наиболее важны кредитные отношения именно для становления и развития рыночной экономики в том или ином государстве. Кредитные отношения имеют большое значение в перераспределении денежных ресурсов общества и их роль все более возрастает. Об этом говорит тот факт, что они со временем обслуживают всё возрастающую часть товарно-денежных потоков.
Следует отметить, что в странах с развитой рыночной экономикой кредитные отношения уже давно вышли на первый план. В качестве простейшего примера можно привести случаи высказываний граждан США о том, что они уже отвыкли пользоваться в повседневных делах наличными деньгами, практически все действия давно осуществляются путём использования многочисленных кредитных карт.
Во-вторых, следует отметить исключительную важность развития кредитных отношений в процессе перехода Российской Федерации на «рельсы» рыночной экономики после распада СССР. Кредитные отношения в нашей стране в условиях осуществляемых реформ также претерпевают постоянные изменения, её становление и развитие характеризуется рядом проблемных моментов, связанных с воздействием многочисленных внешних и внутренних факторов. Совершенствование кредитных отношений в России находится в стадии развития, повышение их уровня является одной из приоритетных задач государства.
В-третьих, нельзя не сказать, о потрясениях сферы кредитных отношений и необходимости нивелирования негативных тенденций, как в мировом масштабе, так и в масштабе Российской Федерации, в связи с наличием кризисных явлений. Хорошо помнится мировой финансовый кризис 2008 г., который имея свое начало в США, негативно отразился на состоянии экономики ряда государств, в том числе и России. Его последствия полностью не устранены до сих пор. Нельзя и обойти стороной нарастание кризисных явлений в экономике Российской Федерации, обусловленных воздействием экономических санкций со стороны США, стран Евросоюза и ряда иных зарубежных государств в связи с событиями в Украине. Мощным фактором негативного воздействия является и длительное снижение цен на углеводороды, которое также отрицательно сказывается на состоянии отечественной экономики.
Естественно, что в непростых сложившихся условиях кредитная сфера Российской Федерации страдает более других. Не углубляясь в историю вопроса, осветим сущность последних экономических санкций со стороны США относительно российских банков и компаний, которые попадают под воздействие санкций. 25 июля 2017 года были утверждены новые санкции, предполагающие, в частности, снижение периода финансирования для них: с 30 до 14 дней для российских банков, с 90 до 60 дней – для компаний.В 2018 году дело приняло значительно более масштабный уровень и проблемы начали создавать даже для людей и компаний, которые не имели к обострению на Украине никакого отношения.
В-четвертых, нельзя не упомянуть и об объекте исследования в лице ПАО «Сбербанка», который является безусловным лидером российского банковского сектора, о чем свидетельствуют многочисленные рейтинги.
Целью представленной курсовой работы является исследование кредитной системы, её особенностей и проблем функционирования в России.
Для достижения поставленной цели в представленной курсовой работе решается ряд следующих задач:
1. Рассмотреть экономическую сущность и функции банковского кредитования.
2. Провести анализ особенностей и динамики развития кредитных операций в банковском секторе России.
3. Дать организационно-экономические основы деятельности банка.
4. Проанализировать динамику и показатели качества кредитного портфеля банка.
5. Произвести обзор механизма развития кредитных операций в банке в целях развития экономики.
Объект исследования в представленной курсовой работе – ПАО «Сбербанк», предметом исследования является кредитная система.
Информационной базой для написания представленной курсовой работы явились труды российских исследователей, материал периодических изданий, информация нормативно-правовых актов, источники Internet.
В состав представленной курсовой работы входят такие структурные элементы как введение, основная часть, заключение, список использованных источников и приложение. Основная часть включает три главы: теоретическую, аналитическую и рекомендательную.1. Теоретические аспекты банковского кредитования1.1. Экономическая сущность и функции банковского кредитованияКредитные отношения представляют такой вид отношений, который возникает между кредитором и заемщиком при выполнении кредитных операций. Субъектами кредитных отношений является государство, предприниматели, население, небанковские финансово-кредитные институты.
Необходимость существования и функционирования кредитной системы обусловлена следующими объективными потребностями (рис. 1)
Объективные потребности
Управление и уравновешивания соответствующих денежных потоков, что создает особую форму предпринимательства
Техническая организация движения денежных средств в экономике
Кредитные отношения, происходящие между кредиторами и заемщиками, и которые фиксируются в кредитном договоре
Организация кредитных отношений через кредитные учреждения, которые аккумулируют временно (на определенный период) свободные средства и предоставляющих их в ссуду для расширения производства и торговли

Рис. 1. Объективные потребности существования и функционирования кредитной системы
Кредитные отношения реализуются через установленные законодательством кредитные операции, которые подразделяются на:
1) обеспеченные или необеспеченные кредитные активы;
2) срочные (кратко-, средне-, долгосрочные отношения);
3) по виду взимания процента (во время выдачи кредита или при возврате займа).
Кредитные отношения являют обособленную часть экономических отношений, связанную с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом.
В современном хозяйстве значительно расширяются границы кредитных отношений. Кредит обслуживает все большую долю товарных потоков, заменяя традиционные товарно-денежные отношения обмена. Кредит необходим как важное средство обеспечения финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов.
Кредитные отношения объединяют в себе две подсистемы:
1) кредитно-денежные отношения;
2) кредитно-товарные отношения.
В ссуду может предоставляться стоимость, как в денежной, так и в товарной форме.
Кредитные отношения возникают и действуют между двумя субъектами: кредитором, который предоставляет ссуду, и заемщиком, который получает заем. Движущим мотивом предоставления ссуды во временное пользование является получение дохода в форме ссудного процента.
Рассмотрим сущность и содержание понятия кредита.
Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности при движении которой между кредитором и заемщиком складываются определённые экономические отношения.
Кредит (как экономическая категория) представляет определенный вид общественных отношений, которые связаны с движением стоимости (в денежной форме). Такое движение предполагает передачу денежных средств – ссуды – на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.
Кредит – это форма проявления кредитных отношений, форма движения ссудного капитала. Кредит выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие при получении займа, пользование ею и ее возвращения. Кредиторы предоставляют, а заемщики получают стоимость (капитал) в заем, возвращая ее потом с процентом.
Таким образом, с одной стороны, кредит – это система экономических отношений по передаче права собственности, а с другой − кредит – это товар, продаваемый одним собственником другому за специфическую цену – ссудный процент и на специфических условиях – возврата через определенный срок. Другими словами, кредит – это товар, отчуждаемый лишь на определенный срок и на условиях возврата. Его потребительная стоимость для покупателя состоит в его способности, будучи пущенным в оборот, принести новые деньги, то есть прибыль.
Кредит как форма движения ссудного капитала объединяет в себе два процесса:
1) аккумуляцию временно свободных денежных средств;
2) вложения, или размещение, этих средств.
В условиях развитого рыночного хозяйства кредит является обязательным атрибутом механизма хозяйствования всех экономических субъектов.
С общеэкономической точки зрения кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства. В связи с этим кредитные отношения первоначально появляются в сфере не производства, а обращения, поскольку владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег. Кредитные отношения основываются на кругообороте средств (капитала), а именно на неравномерности кругооборота. Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита.
Несмотря на близость в реальной жизни кредита и денежных средств, их нельзя отождествлять друг с другом. По содержанию кредитные отношения отличаются от денежных составом участников.
В денежных отношениях принимают участие продавец и покупатель, при этом товарная стоимость приобретает денежную форму. В свою очередь в кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме).
Заметным отличием кредита от денег является их потребительная стоимость. Деньги как всеобщий эквивалент обладают всеобщей потребительной стоимостью. В свою очередь: кредит удовлетворяет участников в момент предоставления ссуженной стоимости (кредитора – получением дохода, заемщика – получением ссуды).
Кредитные отношения возникают между субъектами экономики. Как и любые виды отношений, кредитные отношения предполагают наличие субъектов и объектов отношений.
Под субъектом кредитной сделки понимается участник конкретных экономических отношений по поводу предоставления ссуды (кредитор, заемщик, посредник, гарант).
Субъектами кредитной сделки могут быть как физические, так и юридические лица, резиденты и нерезиденты.
Кредитор – это сторона в кредитных отношениях, которая предоставляет в ссуду деньги или товары на заранее оговоренный срок и на определенных кредитным договором условиях.
Целью кредитора является получение прибыли (процента); целью заемщика – удовлетворения временной потребности в дополнительных денежных ресурсах. Со стороны кредитора заем является актом коммерческого продаже на определенный срок денежных средств.
В группу кредиторов относят, прежде всего, кредитные учреждения, среди которых главное место занимают банки. Кроме банков в кредитные отношения вступают и небанковские кредитные учреждения – кредитные кооперативы и союзы, ломбарды, кассы взаимопомощи, пункты проката и т.д.
Заемщик – это другая сторона кредитных отношений, получатель ссуды, который дает гарантию своевременного возвращения ссуженных средств кредитора.
Под объектом кредитных отношений понимается в узком смысле вещь, под которую выдается ссуда или ради которой совершается сделка.
В широком смысле объект – это не только вещь, но и сам процесс в целом, который вызывает потребность в кредите и ради которого заключается кредитная сделка. В финансовой терминологии объект кредитных отношений – это ссуженная стоимость (ссудный капитал).
Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях. Раскрытие этих функций позволяет установить связь данной категории с системой экономических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означает его исчезновение как экономической категории.
Под функцией кредита понимается содержание и направленность его действия. Функции могут вытекать из сущности и содержания кредита, а также могут быть не свойственными этой категории, т.е. обусловливаться внешними факторами, вызывающими замещение кредитом действия других категорий.
Функции кредита относятся к кредитным отношениям в целом, а не к отдельным взаимоотношениям заемщика и кредитора.
Принято выделять три функции кредита (рис. 2).
Функции кредита
Распределительная
Эмиссионная
Контрольная

Рис. 2. Основные функции кредита
Распределительная функция заключается в том, что благодаря кредитным отношениям временно свободные денежные средства перераспределяются в пользу тех, кто в них нуждается. Таким образом, осуществляется переход активов в более эффективные отрасли экономики.
Возможно два вида перераспределения внутриотраслевое и межотраслевое. В настоящее время, когда кредитование осуществляется главным образом посредством банковской системы, в качестве основного выступает межотраслевое перераспределение средств.
Целью эмиссионной функции является создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Кредитные средства в обращении создаются не отдельным банком, а финансовой системой в целом. Данный эффект известен также как «банковский мультипликатор».
Третья функция кредита – осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов, или контрольная функция.
Платность кредитных средств создает условия для того, чтобы заемщики использовали их наиболее эффективно. При этом кредитор в той или иной степени контролирует заемщика и его возможность вернуть полученную ссуду.
Функции кредита следует отличать от его роли. Роль кредита – это результаты его использования на основе выполняемых им функций.
Таким образом, в заключение данного параграфа можно сделать общий вывод о несомненной важности кредитных операций для обеспечения эффективного функционирования экономической системы любого государства. И Российская Федерация исключением не является.
Следующий параграф представленной работы посвящается анализу особенностей и динамики развития кредитных операций в России.
1.2. Анализ особенностей и динамики развития кредитных операций в банковском секторе РоссииПервым шагом кратко охарактеризуем проблемные моменты функционирований кредитного рынка на примере Российской Федерации.
До нынешнего кризисного состояния экономики России состояние сферы кредитных отношений уже характеризовалось рядом проблемных моментов, влияние которых не было до конца устранено.
Основной проблемой банковского сектора был и остается низкий уровень конкурентоспособности отечественных кредитных организаций, банковского сектора в целом. Невысокий уровень конкурентоспособности банков Российской Федерации по сравнению с лидирующими зарубежными кредитными организациями относительно международных финансовых рынков обусловлена рядом факторов (рис. 3).
Факторы невысокой конкурентоспособности
Ограниченность и краткосрочный характер ресурсной базы российских кредитных организаций
Высокие издержки банковской деятельности (включая значительные непрофильные расходы кредитных организаций, в целом высокие административные издержки кредитных организаций)
Недостатки в правовых условиях и практике осуществления банковского регулирования и банковского надзора

Рис. 3. Факторы невысокого уровня конкурентоспособности
Имеющиеся нерешенные проблемы, как и возникновение новых угроз, говорят о необходимости дальнейшего совершенствования национального банковского сектора. Это наглядно продемонстрировало воздействие на банковский сектор мирового финансового кризиса 2008 г. когда выявились все нерешенные его проблемы (рис. 4).
Проблемы российских кредитных организаций
Неудовлетворительное состояние управления, включая как корпоративный аспект, так и управление рисками (в результате, как правило, для российских кредитных организаций характерна ориентация на обслуживание бизнеса владельца/владельцевИспользование различных манипулятивных схем (приводит к недостоверности учета и отчетности в отдельных банках, к искажению информации об их работе и т.п.)
Низкий уровень ответственности владельцев и менеджмента за качество принимаемых решений, погоня за прибылью в ущерб финансовой устойчивости
Вовлечение кредитных организаций в противоправную деятельность и другие проблемы

Рис. 4. Отдельные проблемы российских кредитных организаций
Перечисленные проблемы являются характерными для экстенсивной модели развития банковского сектора.
2014 г. оказался одним из самых сложных за все время банковской системы в современной России. 2015 г. ожидался непростым для банковской системы, в связи с тем, что Центральный банк РФ взял курс на «зачистку» банковского сектора с целью его укрепления. Кризисное положение дел в банковском секторе настало в связи с экономическими, политическими обстоятельствами.
Наличие кризисных явлений в экономике Российской Федерации фиксируется, начиная с 2014 г. из-за введения экономических санкций со стороны ряда зарубежных государств в связи с событиями в Украине.
Опишем более подробно существенные причины банковского кризиса.
1. Потеря российских банков возможности брать зарубежные кредиты, которые называют «дешевыми и длинными», западными деньгами, вследствие введения зарубежных санкций. Такие страны как, США, Канада, страны Евросоюза, Норвегия и Австралия объявили санкции, направленные на замедление российской экономики. В связи с тем, что кредиты Центрального банка РФ доступны не всем коммерческим банкам, это привело к такой внутренней проблеме, как нехватка необходимых ресурсов у российских банков.
2. Массовый отзыв лицензий коммерческих банков подорвал доверие населения к вкладам и банкам, именно поэтому в 2014 г. многие люди предпочитали хранить сбережения дома.
3. В 2014 г. произошло серьёзное макроэкономическое потрясение – падение российского рубля.
4. Стагнация в реальном секторе российской экономики, из-за чего иностранные инвесторы перестали вкладывать деньги не только в производство, но и в российские банки. Вышеперечисленные причины привели к появлению различных проблем в банковском секторе.
Резюмируя, хотелось бы отметить, что события последних лет в отечественном банковском бизнесе демонстрируют, насколько значительными могут быть риски, которые в один миг приводят многомиллионные, когда-то процветающие банки к банкротству.
В заключение данного раздела можно сделать следующие выводы.
В рамках данного раздела была рассмотрена сущность и ключевые аспекты развития кредитных операций в банковском секторе России. В частности, изучены экономическая сущность и функции кредитных отношений в экономике, а также проведен анализ особенностей и динамики развития кредитных операций в банковском секторе России.
Очевидным является тот факт, что функции кредита и кредитных операций для экономики любого государства. Кредит как таковой сопровождает развитие человечества с древних времен, выполняя ряд важнейших функций в функционировании экономической системы государства. Объективным фактом является международное кредитование, а потому редко можно встретить государство, не имеющего внешнего государственного долга. Самым ярким примером являются США, которое при всей мощи свое экономики и т.д., имеет государственный долг, исчисляемый триллионами долларов. А от дефолта пока спасет только законодательное поднятие верхней его границы
Важна роль кредита на более низких уровнях, к примеру, в бухгалтерском балансе любой организации имеются в структуре пассивов разделы долгосрочных и краткосрочных обязательств. И если зачастую долгосрочных может и не быть, то наряду с этим отсутствие и краткосрочных встретить, в принципе, нельзя. И жизнь отдельно взятого домохозяйства довольно часто сопровождается взятием кредита.
Говоря о банковском секторе Российской Федерации, следует отметить, что его развитие сопровождается рядом проблемных моментом. Основным из которых позиционируется невысокий уровень конкурентоспособности российских кредитных организаций. И нынешний финансовый кризис, спровоцированный санкциями со стороны США, стран Евросоюза и ряда иных зарубежных государств, это ярко проиллюстрировал. Одной из основных мер давления стало ограничение возможности краткосрочного кредитования российских кредитных организаций на зарубежных рынках, что отражает важность кредитных операций на самых высших уровнях.
2. Оценка уровня кредитования в ПАО «Сбербанк»2.1. Организационно-экономические основы деятельности банкаСбербанк России – российский коммерческий банк, международная финансовая группа, один из крупнейших банков России и Европы. Контролируется Центральным банком Российской Федерации.
Полное наименование – публичное акционерное общество «Сбербанк России». Кроме того, в деловой практике, в том числе во внутренних документах и формах, зачастую используется юридически неправильное сокращение СБ РФ.
Бренд Сбербанка на начало 2010 года по оценке журнала «The Banker» и компании Brand Finance занимал 15 место в рейтинге самых дорогих банковских брендов и стоил приблизительно 11,7 миллиарда долларов.
Центральный офис Сбербанка России находится в Москве.
Сбербанк является юридическим лицом и со всеми своими учреждениями составляет единую систему банков РФ.
Сбербанк России – универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг. Доля Сбербанка России в общем объёме активов российского банковского сектора составляла на 1 августа 2014 года 29,4%; на рынке частных вкладов – 46,4%; кредитный портфель соответствовал 34,7% всех выданных кредитов населению.
Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 11 августа 2015 года.
Цель Сбербанка России – привлечение денежных средств населения и расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, осуществление полного комплекса банковских услуг для юридических и физических лиц.
К основным функциям Сбербанка РФ относятся:
размещение привлеченных средств в экономику;
мобилизация денежных средств населения и предприятий;
расчетно-кассовое обслуживание населения;
кредитно-расчетное обслуживание населения;
кредитование потребительских нужд населения;
выпуск, продажа, покупка ценных бумаг; оказание коммерческих услуг (таких, например, как факторинг, траст, лизинг);эмиссия пластиковых карточек;
консультационные услуги и предоставление экономической и финансовой информации;
международные расчеты валютных операций.
Организационная характеристика ПАО «Сбербанк России»
Публичное акционерное общество (ПАО) «Сбербанк России» является одним из ведущих банков не только Российской Федерации, но и Европы, демонстрируя на протяжении многих лет уверенный рост всех финансовых показателей.
По организационной структуре ПАО «Сбербанк России» является акционерным коммерческим банком, который учрежден Центральным банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован 20 июня 1991 г. Его капитал был сформирован за счет уставного капитала, вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды.
Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и исходя из решаемых им задач, ПАО «Сбербанк России» является учредителем ряда других компаний. Кроме того, ПАО «Сбербанк России» – член Московской межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской фондовых бирж, Международного института сберегательных банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций.
«Сбербанк России» является универсальным коммерческим банком, предоставляющим своим клиентам более 100 разнообразных услуг, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, оказанием дилинговых услуг, операций с фондовыми ценностями, посреднических и пр.
Общая организационная структура ПАО «Сбербанк России» представлена на рис. 5.


Рис. 5. Организационная структура ПАО «Сбербанк России»
«Сбербанк России» имеет широкую сеть филиалов, в которую входят 16 территориальных отделений, более 19 тыс. офисов по всей России, а также дочерние банки, открытые за рубежом.
Созданная в Банке система органов управления и контроля устанавливает правила и процедуры принятия корпоративных решений, обеспечивает управление и контроль деятельности Банка, регулирует взаимоотношения между акционерами (собственниками), Наблюдательным советом, менеджментом и иными заинтересованными лицами.
На текущий момент действующая система корпоративного управления отвечает интересам устойчивого развития бизнеса Банка, обеспечивая одновременно защиту прав и законных интересов акционеров (рис. 1, прил.).
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка, принимающим решения по основным вопросам его деятельности.
Подробная организационная структура ПАО «Сбербанк России» с указанием взаимосвязей представлена на рисунке 2 (прил.).
Порядок подготовки и проведения общего собрания акционеров регулируется «Положением об Общем собрании акционеров ПАО «Сбербанк России».
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется исполнительными органами:
а) Президентом
б) Председателем Правления;
в) Правлением Банка.
Для осуществления текущего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка годовым общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия.
Структура управления Сбербанка РФ представляет собой комплекс подразделений, выполняющих отдельные функции и подчиняющиеся Управляющему.
Поэтому данная структура называется линейно-функциональной.
В следующем разделе представленной курсовой работы проведем анализ динамики и показателей качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в целях оценки эффективности его деятельности.
2.2. Анализ динамики и показателей качества кредитного портфеля банкаОхарактеризуем финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк» по итогам 2019 г. и представим прогноз на 2020 г. в целях формирования общего представления об эффективности его деятельности в течение исследуемого периода (табл. 1-3).
Как видно из табл. 1, процентные доходы банка увеличились на 9,5% до 2 396 млрд. руб., на фоне роста кредитного портфеля.
Таблица 1 – Финансовые показатели и коэффициенты ПАО «Сбербанк»

Процентные расходы показали увеличение на 24,6% за счет роста объема привлеченных средств. В итоге чистые процентные доходы с учетом расходов на страхование вкладов в отчетном периоде составили 1 415,5 млрд. руб., прибавив 1,4% относительно аналогичного периода 2018 года.
Чистый комиссионный доход увеличился на 13,6%, составив 497,9 млрд. руб. в основном за счет роста доходов по операциям с банковскими картами, доходов от расчетно-кассового обслуживания и от брокерского бизнеса. Помимо этого отметим, получение доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами в размере 59,0 млрд. руб.
В отчетном периоде Сбербанк начислил резервы в размере 92,6 млрд. руб. (-4,3%). В итоге операционные доходы выросли на 9,4% до 1 863,3 млрд. руб.
Операционные расходы продемонстрировали увеличение на 10,2% до 724,6 млрд. руб. На рост расходов в большей степени повлияли индексация зарплат персонала, а также повышение ставки НДС c начала года. В результате значение коэффициента C/I ratio выросло на 0,6 п.п. до 35,8%.
С учетом отраженного убытка от продажи Денизбанка в размере 73,3 млрд. руб. чистая прибыль банка прибавила 1,4%, составив 844,9 млрд. руб.
Таблица 2 – Ключевые балансовые показатели и коэффициенты ПАО «Сбербанк»

По линии балансовых показателей отметим рост кредитного портфеля на 2,0% до 20,8 трлн. руб. Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле в отчетном периоде увеличилась на 0,5 п.п. до уровня 4,3%. Отношение созданных на балансе резервов под обесценение кредитного портфеля к объему неработающих кредитов составило 155,0%. Коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня за год вырос на 150 базисных пунктов до 13,4%. Коэффициент достаточности общего капитала вырос на 120 базисных пунктов до 13,6%.
Отчетность банка вышла в русле наших ожиданий. Мы незначительно снизили прогноз по прибыли на текущий год, приняв во внимание ориентиры по ключевым показателям, приведенные самим банком. Прогнозы на последующие годы не претерпели существенных изменений. В результате потенциальная доходность акций банка практически не изменилась.
Таблица 3 – Изменение ключевых прогнозных показателей ПАО «Сбербанк» в 2020 г.

Обыкновенные акции торгуются с P/BV 2020 около 1,2 и P/E 2020 около 6 и остаются одной из базовых бумаг в секторе ликвидных акций.
Также в данном параграфе охарактеризуем ключевые факты и динамику ряда показателей деятельности ПАО «Сбербанк».
Ключевые факты декабря:
банк заработал чистую прибыль в размере 55,9 млрд. руб.;
впервые клиентам за месяц выдано кредитов более чем на 2,5 трлн. руб. Исторический максимум достигнут и в выдаче розничных кредитов – более 340 млрд. руб., и в выдаче корпоративных кредитов – 2,2 трлн. руб.;
в декабре закрыта сделка секьюритизации ипотечных кредитов на 24 млрд. руб.
Ключевые факты 2019 года:
за год банк заработал 870,1 млрд. руб. чистой прибыли без учета событий после отчетной даты;
совокупный объем выданных за год кредитов составил 16,3 трлн. руб.;
портфель кредитов физическим лицам вырос за год на 17,4%;
рост средств клиентов без учета валютной переоценки составил 4,4%..
Чистый процентный доход вырос на 0,6% и составил 1,26 трлн. руб. Во второй половине года стоимость пассивов начала снижаться в результате принимаемых банком мер и трендов на рынке. В результате чистый процентный доход в декабре 2019 года на 4,0% превысил уровень декабря 2018 года.
Чистый комиссионный доход вырос по итогам года на 9,9% до 469,5 млрд. руб. Основным драйвером роста был транзакционный бизнес. На динамику чистого комиссионного дохода за отчетный период оказывал влияние график уплаты комиссий платежным системам и расходов по программе лояльности, которые банк начал признавать равномерно.
Операционные расходы выросли на 7,5%. На темп роста расходов повлияли перевод сотрудников дочерней компании АО «Сбербанк-Технологии» в ПАО Сбербанк во второй половине 2018 года, повышение ставки НДС с 1 января 2019 года и ежегодное повышение зарплат сотрудников в июле 2019 года. Отношение расходов к доходам по итогам года составило 33,9%.
Расходы на резервы с учетом переоценки кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости, и обесценения активов при первоначальном признании, в декабре составили 4,8 млрд. руб. Низкий объем расходов за месяц обусловлен существенным укреплением рубля. За 2019 год расходы составили 122,8 млрд. руб., что в 2,3 раза ниже предыдущего года из-за разнонаправленной динамики курсов валют, а также завершения в июне 2019 года реструктуризации задолженности компании Агрокор. На 1 января 2020 года объем сформированных резервов превышает просроченную задолженность в 2,9 раза.
Прибыль до уплаты налога на прибыль выросла на 11,9% и составила 1 088,6 млрд. руб. Чистая прибыль без учета событий после отчетной даты увеличилась на 11,2% до 870,1 млрд. руб.
Активы в декабре сократились на 0,5% и составили 27,7 трлн. руб. На динамику активов и в целом по году оказало влияние укрепление рубля. Рост активов без учета валютной переоценки составил 0,1%, в целом за год 5,3%.
Корпоративным клиентам в декабре выдано 2,2 трлн. руб. – рекордный месячный объем. Всего за 2019 год выдано 13,0 трлн. руб. Рост портфеля в декабре без учета валютной переоценки составил 1,9% или 243 млрд. руб.
В декабре выдан также рекордный объем розничных кредитов – более 340 млрд. руб. В целом за 2019 год выдано около 3,4 трлн. руб. Кредитный портфель за месяц вырос на 0,6% или на 40 млрд. руб. В декабре банк закрыл сделку секьюритизации ипотечных кредитов на 24 млрд. руб. Сделка позволила оптимизировать управление капиталом и увеличить резервы ликвидности. Без учета этой сделки прирост розничного портфеля составил 0,9%.
Объем просроченной задолженности клиентов в декабре сократился на 3,1 млрд. руб. за счет задолженности юридических лиц. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле снизился с 2,21% до 2,18%.
Портфель ценных бумаг в декабре сократился на 1,2% или на 41 млрд. руб. главным образом за счет погашения облигаций федерального займа.
В декабре средства физических лиц увеличились без учета валютной переоценки на 4,7% или на 609 млрд. руб., что более чем в два раза превысило сезонный отток средств юридических лиц. Совокупный объем клиентских средств за год увеличился без учета валютной переоценки на 4,4%: средства физических лиц выросли на 6,6%, средства юридических лиц – на 0,3%.
В декабре базовый и основной капиталы существенно не изменились. В их расчет не включена чистая прибыль, заработанная в период с апреля по декабрь 2019 года, что будет сделано после проведения годового аудита. Общий капитал в декабре увеличился на 56 млрд. руб. или на 1,2%. Главный фактор роста – заработанная прибыль.
Активы, взвешенные с учетом риска, выросли в декабре на 502 млрд. руб. главным образом за счет роста кредитного портфеля клиентов банка.
Представим показатели величины кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в 2018-2019 гг., а также рассчитаем их динамику (табл. 4).
Таблица 4 – Показатели величины кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» и их динамика в 2018-2019 гг.
Показатель 31 декабря 2018 года 31 декабря 2019 года Отклонение, млрд. руб. Темп прироста, %
Кредиты и авансы клиентам, оцениваемые по амортизационной стоимости 18899,1 19410,8 511,7 2,7
Кредиты и авансы клиентам, оцениваемые по справедливой стоимости 685,9 952,7 266,8 38,9
Итого кредитов и авансов клиентам 19585,0 20363,5 778,5 4,0
Представим графически имеющиеся данные табл. 4 (рис. 6).

Рис. 6. Динамика величины кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» 2018-2019 гг.
На основании данных табл. 4 и рис. 8 можно отметить тенденцию роста совокупного объема кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в 2018-2019 гг.: абсолютное отклонение фиксируется в размере 778,5 млрд. руб., тем прироста составил 4%.
Представим показатели и определим структуру кредитного структуры кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в 2018-2019 гг. (табл. 5).
Таблица 5 – Показатели и структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в 2018-2019 гг.
Показатели 31 декабря 2018 года 31 декабря 2019 года
млрд. руб. Доля, % млрд. руб. Доля, %
Коммерческое кредитование ЮЛ 11402,8 60,34 10543,8 54,32
Специализированное кредитование ЮЛ 1046,6 5,54 1377,7 7,10
Жилищное кредитование ФЛ 3771,4 19,96 4211,6 21,70
Потребительские и прочие ссуды ФЛ 1962,8 10,39 2445,6 12,60
Кредитные карты и овердрафты ФЛ 593,7 3,14 699,9 3,61
Автокредитование физических лиц 121,8 0,64 132,2 0,68
Итого кредитов и авансов клиентам, оцениваемых по амортизационной стоимости 18899,1 100,00 19410,8 100,00
Отобразим структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в 2018-2019 гг. (рис. 7, 8).

Рис. 7. Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в 2018 г., %

Рис. 8. Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в 2019 г., %
На основании данных табл. 5 рассчитаем динамику показателей и структуры кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в 2018-2019 гг. (табл. 6).
Таблица 6 – Динамика показателей и структуры кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в 2018-2019 гг.
Показатели 2019/2018, млрд. руб. Темп прироста, % УВ2019/2018, %
Коммерческое кредитование ЮЛ -859,0 -7,5 -6,02
Специализированное кредитование ЮЛ 331,1 31,6 1,56
Жилищное кредитование ФЛ 440,2 11,7 1,74
Потребительские и прочие ссуды ФЛ 482,8 24,6 2,21
Кредитные карты и овердрафты ФЛ 106,2 17,9 0,46
Автокредитование физических лиц 10,4 8,5 0,04
Итого кредитов и авансов клиентам, оцениваемых по амортизационной стоимости 511,7 2,7 0,00
На основании табл. 5, 6 и рис. 7, 8 сделаем ряд выводов относительно динамики показателей и структуры кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в течение исследуемого периода 2018-2019 гг.
Объем коммерческого кредитования юридических лиц претерпел снижение на 859 млрд. руб., тем убыли составил 7,5%. Это единственная составляющая кредитного портфеля, которая претерпела снижение. Это является негативным фактором, так как она имеет наибольший удельный вес в общей величине кредитного портфеля, составляя более половины его объема. Удельный вес также претерпел снижение на 6,02% с 60,34% до 54,32%. Снижение уровня коммерческого кредитования юридических лиц обусловлено уменьшением интенсивности предпринимательской деятельности.
Динамика всех остальных стравляющих характеризуется тенденций роста, как в абсолютном выражении, так и по критерию удельного веса. Проранжируем их по степени убывания удельного веса.
Объем жилищного кредитования физических лиц вырос на 440,2 млрд. руб., тем роста составил 11,7%. Удельный вес вырос на 1,74% с 19,96% до 21,7%. Увеличение объема жилищного кредитования свидетельствует о том, что жители РФ стали приобретать больше жилья в ипотеку.
Объем потребительских и прочих ссуд физическим лицам вырос на 482,8 млрд. руб., тем роста составил 24,6%. Удельный вес вырос на 2,21% с 10,39% до 12,6%. Надо отметить, что на третьем месте данная составляющая находится только лишь по абсолютному значению величины показателя и его удельного веса. Но у него больше и прирост, и темп прироста, и отклонение удельного веса, чем у жилищного кредитования физических лиц. Увеличение объема потребительских кредитов и прочих ссуд физическим лицам обусловлено потребностью населения РФ в денежных средствах. Тут нет ничего удивительного, учитывая тот факт, что в результате финансового кризиса реальные доходы значительно обесценились. По итогам социологических исследований в последние годы россияне впервые за очень долгое время стали тратить на продукты питания более 50% своего бюджета.
Объем специализированного кредитования ЮЛ значительно вырос на 331,1 млрд. руб., тем роста также значительный – 31,6% (максимальный среди составляющих). Удельный вес вырос на 1,56% с 5,54% до 7,10%.
Объем кредитных карт и овердрафтов физическим лицам вырос на 106,2 млрд. руб., тем роста составил 17,9%. Удельный вес вырос незначительно на 0,46% с 3,14% до 3,61%.
Это также свидетельствует о росте потребностей населения в денежных средствах в условиях непростой экономической ситуации. Хотелось бы акцентировать внимание на том, что ПАО «Сбербанк» входит в число лидеров по критерию доступности получения кредитной карты. Проценты по ним выше, чем по потребительским кредитам, но получить её гораздо проще.
Объем автокредитования кредитования физических лиц вырос на 10,4 млрд. руб., тем роста составил 8,5%. Удельный вес вырос на 0,04% с 0,64% до 0,68%. Это последняя составляющая по всем критериям в кредитном портфеле, среди тех, у кого фиксируется положительная динамика.
Качество кредитного портфеля улучшилось за 2019 год. Доля обесцененных кредитов, включая приобретенные обесцененные кредиты, в общем кредитном портфеле, оцениваемом по амортизированной стоимости, снизилась на 0,4 пп. и составила 7,5%. Отношение совокупного объема резервов к обесцененным кредитам в 4 квартале 2019 года выросло по сравнению с прошлым кварталом на 1,3 пп. и составило 89,3%.
В заключение можно отметить, что, невзирая на общий рост количества активов в банке, мы увидели, что кредитование юридических лиц постепенно снижается (-859 млрд. руб.), что связано с наличием проблем в ПАО «Сбербанк». Это является негативным фактором для деятельности ПАО «Сбербанк», так как существенную долю процентных доходов банк получает непосредственно от кредитования крупных предприятий.
Чтобы улучшить качество кредитного портфеля банка, необходимо определить основные проблемы управления кредитным портфелем и попытаться их снизить и устранить.
В следующем разделе представленной курсовой работы рассмотрим механизмы развития кредитных операций в ПАО «Сбербанк».
3. Механизмы развития кредитования в ПАО «Сбербанк» в целях развития экономики
Сейчас кредитные процессы делают как можно более комфортным для заемщика и как можно более коротким по времени подачи заявки, принятия решения, подписания договора на оказание услуг и т.д. Данная тенденция обусловлена высоким уровнем конкуренции на рынке банковских услуг Российской Федерации. И, несмотря на тот факт, что ПАО «Сбербанк» является российского кредитного рынка, ему также приходится прилагать усилия для их сохранения.
Соответственно в ПАО «Сбербанк» также предусмотрены условия, предназначенные для максимально удобного процесса предоставления кредита. Любой кредитный процесс можно разделить на три стадии с конкретными мероприятиями в каждой стадии (табл. 7).
Выделенными этапами кредитный процесс, конечно же, не оканчивается. Далее специальные банковские служащие следят за своевременным погашением кредита. И в случае возникновения задолженности у кредитора, то есть ПАО Сбербанка, есть особые права, такие как передача персональной информации специальным агентствам по сбору долгов, информирования созаемщиков и т.д.
Кредитование физических лиц в Сбербанке России в настоящее время широко распространено. Банк предлагает населению большой перечень кредитов и кредитных программ. Обобщая, можно разделить их на следующие категории: потребительские кредиты физическим лицам, ипотечные или жилищные кредиты, образовательные кредиты и кредитные карты.
Потребительские кредиты Сбербанка физическим лицам включают в себя следующие программы: «Потребительский кредит без обеспечения», «Потребительский кредит под поручительство физических лиц», «Потребительский кредит военнослужащим – участникам НИС (накопительно-ипотечной системы)» и «Потребительский кредит на рефинансирование кредитов».
Таблица 7 – Структура кредитного процесса ПАО «Сбербанк»
Этап кредитования Реализация этапа в ПАО «Сбербанк»
Оформление кредитной заявки - Подача заявления в отделении банка, где есть кредитный отдел (где с потенциальными заемщиками работают кредитные консультанты и кредитные инспекторы)
- Подача заявления удаленно (сайте ПАО «Сбербанк»)
Для подачи заявления неоходим минимальный пакет документов: заявление- анкета, паспорт РФ с регистрацией и документ, подтверждающий финансовое состояние и трудовую занятость (для отдельных видов кредитования требуются дополнительные документы)
Рассмотрение заявки и принятие решения - В зависимости от вида кредитования заявление рассматривается либо в течение 2 часов с момента подачи заявления, либо в течение 2 рабочих дней;
- Рассмотрением кредитного дела занимается служба безопасности и кредитный комитет;
- В случае принятия положительного решения заемщику предоставляется кредит в течение 30 календарных дней.
Подписание договора и выдача кредита - Датой фактического предоставления кредита является дата зачисления кредита на счет банковской карты после подписания договора(ов);
Подписание договора и выдача кредита - Подписание договора и выдача кредитных средств происходит в один день;
- Подписание договора(ов) происходит при личном присутствии заемщика и созаемщиков( при наличии).
Первые два выдаются на любые цели на срок до 5 лет, а ставка по процентам составляет 11,9 % годовых. Сумма кредита до 5 000 000 рублей (если заемщик получает заработную плату в ПАО «Сбербанк»), 3 000 000 рублей (для других заемщиков). Кредит военнослужащим выдаётся на любые цели, в том числе в качестве доплаты за покупаемую квартиру. Максимальная сумма до 3 000 000 рублей, процентная ставка 11,5% годовых. Программа рефинансирования прежней задолженности позволяет взять кредит до 3 000 000 рублей, по более выгодной на сегодняшний день ставке 12,9 % годовых на срок до 5 лет.
Также кредиты физическим лицам включают в себя и такую большую категорию, как жилищные кредиты, или ипотечные кредиты. «Ипотека с государственной поддержкой» подразумевает кредит на приобретение строящегося жилья или жилья в готовой новостройке. Срок кредита от 1 года до 30 лет, ставка от 10,9% годовых. Сумма кредита от 300 000 рублей, первоначальный взнос должен составлять более 20 % от стоимости приобретаемого объекта. «Приобретение готового жилья» – по этой программе кредит выдается на приобретение квартиры, жилого дома или иного жилого помещения на вторичном рынке недвижимости. Сумма кредита: от 300 000 рублей. Процентные ставки начинаются с 6 % и действуют в рамках программы для молодых семей . Срок кредита до 30 лет, первоначальный взнос от 20%. Кредит может быть предоставлен без подтверждения дохода и занятости. «Ипотека плюс материнский капитал» – приобретая готовое или строящееся жилье в кредит с помощью Сбербанка, можно использовать средства материнского капитала для первоначального взноса или его части.
Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования. Сбербанк предлагает своим клиентам широкий ассортимент кредитных карт, которые классифицирует следующим образом.
Универсальные кредитные карты:
a) Золотые карты;
б) Классические карты;
в) Карты мгновенной выдачи.
Партнёрские кредитные карты:
a) Карта «Аэрофлот»;
б) Карта «Подари жизнь».
Кредиты Сбербанка физическим лицам являются привлекательными для населения как для покупки жилья или машины, так и для оплаты обучения и других потребностей. Кредитование в коммерческом банке в современных условиях является, по сути, инновационным банковским продуктом, развиваемым в условиях жесткой конкурентной среды, высоких рисков.
Резюмируя, хотелось бы отметить, что проблемы банковской системы стали одним из главных факторов, оказывающих влияние на экономическую ситуацию в России. Именно поэтому принятие, как оперативных правительственных решений, так и собственных программ коммерческих банков, направленных на преодоление экономического кризиса важны сейчас, как никогда ранее. А кредит является как раз тем самым механизмом, способствующим распределению капитала в те, сферы, где он особо необходим.
В заключение данного раздела можно сделать следующие выводы.
Произведен обзор механизмов развития кредитных операций в ПАО «Сбербанк». Можно сделать общий вывод о том, что, несмотря на тот факт, что ПАО «Сбербанк» является лидером российского кредитного рынка, ему также приходится прилагать усилия для сохранения и укрепления имеющихся позиций. Поэтому в ПАО «Сбербанк» предусмотрен ряд условий, предназначенных для максимально удобного процесса предоставления кредита.
ЗаключениеИсторически сложилось так, что основная функция банков – мобилизация ресурсов и их дальнейшее размещение. Состав и структура активов современного банка весьма мобильны и изменчивы. Это связано с появлением новых финансовых инструментов, развитием финансовых рынков, вследствие чего банк расширяет перечень проводимых операций, которые различны по трудоемкости, прибыльности и степени риска.
Однако, несмотря на появление разнообразных функциональных обязанностей банков в области обслуживания клиентов, кредитование текущей деятельности клиентов по-прежнему остается традиционным банковским активом, приносящим основную часть доходов.
Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
Банк заинтересован, чтобы в условиях ожесточенной конкуренции организация кредитования текущей деятельности была поставлена на высоком уровне. Для этого работникам кредитного отдела необходимо не только детально изучать связанные с данным вопросом теоретические аспекты, но и постоянно совершенствовать свои практические навыки, использовать методы кредитования, применяемые иностранными банками, разрабатывать самостоятельные программы и методики кредитования (методическая актуальность), направленные на достижение высоких результатов в области кредитной работы.
Такой банк сможет привлечь большее количество солидных клиентов, увеличить обороты по ссудным операциям, а, значит, и получить больше доходов. Это, в свою очередь, позволит банку повысить рейтинг и, в конечном итоге, занять достойное место на рынке банковских услуг.
И особенно важным это является в условиях финансового кризиса, обусловленного экономическими санкциями со стороны США, стран Евросоюза и ряда иных зарубежных государств в связи с событиями в Украине. Конечно, говорилось, что «дно» финансового кризиса уже пройдено и т.д., однако состояние ряда макроэкономических показателей свидетельствует об обратном.
В заключение хотелось бы отметить, что важность исследования потребительского кредитования обусловлена исключительной важностью развития кредитных отношений в процессе интеграции Российской Федерации в мировую финансово-экономическую систему.
Кредитные отношения в России в условиях осуществляемых реформ также претерпевают постоянные изменения, её становление и развитие характеризуется рядом проблемных моментов, связанных с воздействием многочисленных внешних и внутренних факторов. Совершенствование кредитных отношений в России находится в стадии развития, повышение их уровня является одной из приоритетных задач государства.
Сфера кредитных отношений является, несмотря на ряд стабилизаторов, антикризисных мер, достаточно хрупкой при всей свей важности для эффективного функционирования мировой и отечественной экономики.
Поэтому она требует постоянного анализа текущего состояния в целях выявления негативных тенденций и устранения их влияния, укрепления и совершенствования, как в краткосрочной, так и в среднесрочной / долгосрочной перспективе.
Переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Список использованных источниковАндрюшин С.А. Кредитная активность российских банков // Банковское дело. – 2019. – №3. – с. 15-23
Балихина Н.В. Финансы и кредит: Учебное пособие / Н.В. Балихина, М.Е. Косов. – М.: ЮНИТИ, 2017. – 303 c.
Галанов В.А. Основы банковского дела. – М.: Форум; ИНФРА-М, 2015. – 278 с.
Головин С.Я. Финансы и кредит. – М.: КноРус, 2019. – 360 c.
Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2019. – 448 c.
Иванов А. Кризис, банки и fintech / А. Иванов, А. Головин // Банковское обозрение, 2018. – № 9. – с. 38-42
Катасонов В.Ю. Деньги. Кредит. Банки: Учебник и практикум для академического бакалавриата. – 2-е изд., перрераб. и доп. – Люберцы: Юрайт, 2017. – 486 с.
Колпакова Г.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие для бакалавров. – М.: Юрайт, 2019. – 538 c.
Кузнецова Е.И. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2019. – 687 c.
Магомедова А.Б., Идрисов М.И. Анализ кредитного портфеля Сбербанка России // Региональные проблемы преобразования экономики. – 2019. – №6. – с. 94-102
Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для бакалавров. – М.: Дашков и К, 2017. – 640 c.
Романовский М.В. Финансы и кредит: Учебник для академического бакалавриата / М.В. Романовский, Г.Н. Белоглазова. – Люберцы: Юрайт, 2017. – 627 c.
Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – 2-е изд. – М.: Проспект, 2018. – 303 с.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2018. – 639 c.
Дубинина Н.А., Агабалаева Э.Ф. Анализ результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» // Вестник АГТУ. – 2018. – №2 (64). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-rezultatov-deyatelnosti-pao-sberbank-rossii
Консолидированная финансовая отчетность за 2019 год с аудиторским заключением независимого аудитора // Публичное акционерное общество «Сбербанк России» и его дочерние организации // https://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/files/info/ifrs2019/sberbank_ifrs_ye2019_rus.pdf?_ga=2.52004974.632957040.1589303625-780336160.1589303625
Кригер А.А. Организация и проведение кредитных операций ПАО Сбербанк // Молодой ученый. – 2016. – №27. – с. 411-413. – URL https://moluch.ru/archive/131/36340/
ПАО «Сбербанк», (SBER). Итоги 2019 г.: плавное завершение // https://bf.arsagera.ru/finansovyj_sektor/sberbank_rossii/itogi_2019_g_plavnoe_zavershenie_goda/
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» // http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000004
Сайбель Н. Ю., Данилова Ю. А. Современное состояние банковского сектора России в условиях санкций // Молодой ученый. – 2017. – №1. – с. 257-260. – URL https://moluch.ru/archive/135/37800/
Система корпоративного управления ПАО «Сбербанк» // https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/corporate-governance/corporate-governance-sb
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 2 декабря 1990 г. [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/today/status_functions/law_banks.pdf
Финансовые результаты ПАО Сбербанк по итогам 2019 года без учета событий после отчетной даты по российским правилам бухгалтерского учета (неконсолидированные данные) // https://bankinform.ru/news/singlenews.aspx?newsid=103027
Черкашнев Р.Ю., Денисова О.А. Кредитный процесс в ПАО Сбербанк // Экономинфо. – 2017. – №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnyy-protsess-v-pao-sberbank
Приложение
Рисунок 1 – Система корпоративного управления Банка

Рисунок 2 – Система корпоративного управления Банка