Эволюция форм и видов денег

Содержание
TOC \o "1-3" \h \z \u Введение PAGEREF _Toc75965601 \h 3Глава 1. Деньги: сущность, функции, формы и виды PAGEREF _Toc75965602 \h 51.1. Подходы к определению сущности денег PAGEREF _Toc75965603 \h 51.2. Формы и виды денег в процессе их эволюции PAGEREF _Toc75965604 \h 10Глава 2. Анализ состояния и перспектив развития денежной системы Российской Федерации PAGEREF _Toc75965605 \h 152.1. Оценка современной денежной системы PAGEREF _Toc75965606 \h 152.2. Проблемы функционирования денежной системы на современном этапе развития экономики PAGEREF _Toc75965607 \h 212.3. Определение направлений развития денег и путей совершенствования денежного обращения PAGEREF _Toc75965608 \h 25Заключение PAGEREF _Toc75965609 \h 29Список использованной литературы PAGEREF _Toc75965610 \h 31
Введение
В ходе своего развития человечество прошло путь от товарообмена к товарно-денежным отношениям, всеобщим эквивалентом в рамках которых стали деньги. Деньги являются важным элементом макроэкономической теории, экономической политики и повседневной жизни. Денежное обращение и в мире, и в России в своем развитии прошло сложный и длительный путь.
Проблема денег всегда находилась в центре внимания экономической науки. Эволюция научных представлений о сущности денег просматривается в трудах М. Вебера, Э.Дж. Доллана, Дж. М. Кейнса, К. Маркса, П. Самуэльсона, И. Фишера, М. Фридмена, Ф. Хайека, Дж. Р. Хикса и др. Данный вопрос затрагивается и в работах многих российских авторов, в их числе можно выделить В. Бурлачкова, К. Ермолаева, В. Иванова, Л. Красавину, О. Лаврушина, Н. Манохину, Е. Румянцеву, А. Селищева и др.
Несмотря на отдельные разработанные положения теории денег, остаются дискуссионными вопросы дальнейшего развития денег, перспектив появления и функционирования их новых форм и видов, что и определяет актуальность данной темы.
Цель курсовой работы – исследование эволюции форм и видов денег и определение направлений их дальнейшего развития.
Задачи курсовой работы:
1. раскрыть понятие и сущность денег;
2. описать этапы эволюции форм и видов денег;
3. дать оценку состояния современной денежной системы РФ;
4. проанализировать проблемы функционирования денежной системы в России;
5. определить направления развития денег и пути совершенствования денежного обращения.
Объект исследования – деньги.
Предмет исследования – этапы эволюции денег и перспективы их дальнейшего развития.
При исследовании данной темы в работе использовались следующие методы: логический и исторический методы, анализ, синтез, сравнение.
Научной базой курсовой работы послужили работы таких авторов, как Г.Н. Белоглазова, Н.М. Зеленкова, Е.Ф. Жуков, Ю.А. Кропин, В.В. Пшеничников, В.А. Челноков, Н.Д. Эриашвили и др.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников. В первой главе курсовой работы раскрываются теоретические подходы к исследованию сущности и видов денег. Вторая глава курсовой работы содержит анализ современной денежной системы и определение направлений развития денег в экономике.
Глава 1. Деньги: сущность, функции, формы и виды
1.1. Подходы к определению сущности денег
Деньги сегодня играют ключевую роль в экономических и финансовых процессах. На микроэкономическом уровне деньги посредством выполнения своих функций служат субъектам хозяйствования, домохозяйствам и другим участникам социально-экономической системы. На макроэкономическом уровне деньги выступают способом определения эффективности и рациональности организации национальной экономической системы, а также предметом денежно-кредитного регулирования.
На сегодняшний день выделяется три основных методологических подхода к раскрытию сущности денег (Рис.1).

Рис.1. Подходы к определению сущности денег
В рамках первого подхода сущность денег раскрывается через совокупность функций, которые они выполняют. Сторонники второго подхода считают, что сущность денег заключена в ряде свойств, определяющих внутреннее содержание предмета, явления или процесса. Наконец в рамках третьего подхода сущность денег раскрывается в соответствии с природой их возникновения.
Первый методологический подход подразумевает раскрытие сущности денег через функции, которые они выполняют.
В классической экономической и финансовой литературе, как правило, выделяется четыре основные функции денег (см. Рис.2).

Рис.2. Функции денег
Деньги в качестве меры стоимости применяются для измерения и соизмерения стоимости разных товаров. Цена товара – это его стоимость, выраженная в деньгах. При совершении акта купли-продажи товара происходит его обмен на определенное количество денег в соответствии с установленной ценой. Для воплощения этой функции денег необходимо, чтобы государством был установлен определенный масштаб цен.
Деньги, выполняющие функцию средства обращения, обслуживают акты купли-продажи товаров и услуг между различными субъектами экономики. Таким образом, при купле-продаже товаров деньги выступают посредником, который, безусловно, признан всеми экономическими агентами. Деньги, выступающие в роли средства обращения, дают возможность преодолеть пространственно-временные ограничения, которые свойственны сделкам при натуральном обмене.
Помимо участия в совершении товарных сделок, деньги часто используются при совершении платежей, например при уплате налогов, получении и погашении кредитов, выплате пенсий и пособий. Таким образом, здесь деньги выполняют функцию средства платежа.
Наконец деньги как средство накопления показывают, что могут применяться не только для измерения стоимости товаров, их оплаты и осуществления платежей, и для сбережения и инвестирования. Такая возможность возникает вследствие того, что экономические субъекты часть полученных доходов не тратят на текущее потребление, а сохраняют в денежной форме для использования в будущем. Функция накопления проявляется в способности денег к сохранению богатства.
В последние годы появляется все больше работ, в которых авторы расширительно подходят к рассмотрению набора функций, выполняемых деньгами. «Традиционный» набор функций определяется вышеприведенными несколькими функциями (мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления). Подобный набор функций сформировался еще в работах представителей классической политической экономии, а после того, как он был зафиксирован в экономической доктрине марксизма, на долгие десятилетия стал «классическим». В данном списке закреплены так называемые экономические функции, которые были присущи полноценным деньгам эпохи золотого стандарта. Сегодня деньги совсем иные, соответственно изменилось содержание «классических» функций и добавилось немало других, которые не всегда можно назвать экономическими, скорее, они имеют характер управленческих, социальных и политических функций.
Например, В.А. Челноков называет следующие функции денег (помимо «классических»):
1. инструмент формирования элементов образа жизни;
2. инструмент мотивации трудовой деятельности;
3. интегратор труда в процессе производства;
4. средство организации предпринимательства;
5. инструмент организации кругооборота капитала;
6. инструмент балансирования спроса и предложения;
7. инструмент регулирования воспроизводства пропорций ВВП.
Также можно назвать еще несколько функций денег, которые встречаются в литературе:
1. функция распределения и перераспределения общественного продукта – речь идет об использовании денег для формирования государственного бюджета и различных внебюджетных государственных фондов и последующих денежных расходах;
2. функция регулирования экономики – активное воздействие государства на макроэкономические параметры посредством методов денежно-кредитной политики; данная функция получила свое полное развитие при замещении металлических денег на неразменные бумажно-кредитные;3. информационная функция – эта функция производна от функции денег как меры стоимости; суть ее заключается в том, что с помощью денег можно определить многочисленные количественные параметры экономической деятельности на уровне мирового хозяйства, национальной экономики, отрасли, региона, отдельной хозяйственной единицы; на основ стоимостных, или денежных, показателей возможно изучение экономики и принятие необходимых управленческих решений.Таким образом, в рамках данного подхода к определению сущности денег первостепенное внимание уделяется именно их роли в экономике, а не их внутреннему содержанию.
Второй методологический подход предполагает раскрытие сущности денег через их специфические свойства. К числу специфических свойств денег, остающихся неизменными при изменении форм и видов денег, как правило, относят следующие свойства:
1. обмениваемость: подразумевается, что деньги могут выступать эквивалентом ценности, что и делает их деньгами, позволяет опосредовать отношения в независимости от форм и видов;
2. абсолютная ликвидность: деньги как высоколиквидный актив позволяют нивелировать необходимость дополнительных трансакций для осуществления обмена или осуществления платежей, погашения обязательств;
3. всеобщность: деньги выступают в форме всеобщей непосредственной обмениваемости на все другие товары; всеобщность денег обеспечивается, с одной стороны, законодательно, а с другой – доверием населения к деньгам.
Под деньгами, согласно данному подходу, понимается специфическая форма стоимости, обладающая свойством всеобщей обмениваемости.К числу дополнительных, общих, но не менее важных, свойств денег можно отнести также следующие:
фиксированная номинальная стоимость: у денег есть установленная и неизменная номинальная стоимость, в отличие от, например, номинальной стоимости финансовых активов;
стандартизированность: деньги должны выпускаться по единому установленному образцу;
делимость — деньги должны быть легко делимы на меньшие составные части;
узнаваемость: должны существовать критерии, позволяющие отделить деньги от иных активов;
долговременность: использование денег не должно подразумевать их быстрый износ и необходимость частого обновления;
портативность: хранение и использование денег не должно повлечь больших издержек обращения, связанных с объемом или весом денег;
транспортабельность: использование и перевозка денежных знаков не должны сопровождаться существенными затратами.
В рамках третьего методологического подхода, согласно которому сущность денег раскрывается через природу их возникновения, выделяется несколько гипотез, которые условно укладываются в две основные концепции появления денег:
1. согласно рационалистической концепции происхождение денег – это результат соглашения между людьми, которые поняли, что для улучшения условий обмена нужны специальные инструменты;
2. в рамках эволюционно-исторической концепции происхождение денег рассматривается как длительный процесс развития экономического сотрудничества, как результат развития процесса обмена.
Большинство экономистов склоняются к эволюционно-исторической концепции, согласно которой деньги возникают при определенных условиях осуществления производства и экономических отношений в обществе.
Таким образом, деньги выступают как экономической, так и исторической категорией. Деньги как историческая категория являются продуктом развития человеческой цивилизации, возникнув с появлением товарообмена и эволюционируя вместе с ним. Как экономическая категория деньги представляют собой совокупность присущих им свойств (обмениваемость, ликвидность, всеобщность и др.) и выполняемых функций (мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления и др.).
1.2. Формы и виды денег в процессе их эволюцииЭволюционный процесс развития денег в экономике проявляется в последовательной смене их видов и форм. Видом денег называется подразделение денег с учетом их социально-экономической природы. В рамках каждого вида различаются подвиды, объединяющие многообразные формы денег.
Общепринятая видовая классификация денег представлена на рис.3.

Рис.3. Виды денег
Действительные (полноценные) деньги – это деньги, номинальная стоимость которых соответствует стоимости металла, из которого они изготовлены. На начальных этапах развития экономических отношений, товары обменивались на определенное количество иных продуктов (скот, зерно и т.д.) а также на металлические деньги – медные, бронзовые, серебряные и золотые.
В силу своих характеристик монеты долгое время успешно выполняли все функции денег. Однако, ряд объективных причин способствовал вытеснению их неполноценными деньгами или знаками стоимости.
Причины появления неполноценных денег:
1. уровень золотодобычи не успевала за производством товаров и услуг, следовательно, не мог полностью обеспечить потребность общества в деньгах;
2. золотые монеты не могли обслуживать мелкий оборот;
3. золотой оборот не обладал свойствами необходимой экономической эластичности (т.е. не мог быстро расширяться и сужаться);
4. золотой стандарт, в целом, не стимулировал рост производства товаров и товарооборота.
Золотой оборот просуществовал до Первой мировой войны, когда страны-участницы для покрытия своих расходов начали осуществлять эмиссию знаков стоимости.
Знаки стоимости (заместители действительных денег) – деньги, номинальная стоимость которых выше реальной. К ним относятся бумажные и кредитные деньги, а также билонные монеты.
Билонная монета – мелкая разменная монета, вычеканенная из низкопробного металла, цена которой (номинальная стоимость) объявлена более высокой, чем ценность содержимого в ней металла (стоимость реальная).
Бумажные деньги (казначейские билеты) – это бумажные знаки стоимости, выпускаемые государством (в лице Казначейства или Министерства финансов) для покрытия дефицита бюджета, не разменные на золото и наделенные принудительным курсом.
Основным недостатком бумажных денег является отсутствие связи между их эмиссией и потребностями товарооборота. Данный недостаток значительно менее выражен у кредитных денег, которые после отмены золотого стандарта получили наибольшее распространение и используются в современном обороте.
Кредитные деньги – это знаки стоимости, возникающие на основе кредитных операций банков и обладающие всеобщей обращаемостью. Они представляют собой обязательства банков.
Если сравнивать кредитные деньги с бумажными деньгами, то можно отметить, что они сходны по своей природе, то есть являются неполноценными деньгами (не обладают собственной внутренней стоимостью), а их покупательная определяется представительной стоимостью.
Различия между бумажными и кредитными деньгами состоят в том, что кредитные деньги имеют кредитную природу, а их эмитентом выступает Центральный банк.
Рассмотрим основные виды кредитных денег.
Банкноты – это кредитные деньги, выпускаемые центральным банком страны, представляющие собой бессрочное долговое обязательство и обеспеченные общественной гарантией центрального банка. По сути банкноты представляют собой национальные деньги.
Вексель – это письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в установленный срок и в установленном месте. Простой вексель выдается должником, а переводной – выписывается кредитором и направляется должнику для подписи с возвратом кредитору. Вексель может передаваться, для чего на обороте документа предусмотрены передаточные надписи.
Депозитные деньги – это частные кредитные деньги, связанные с движением средств на текущих счетах, открытых организациями или физическими лицами в кредитных организациях. В их основе лежит депозит – временно свободный денежный капитал, помещенный на текущий счет банка для удобств, связанных с осуществлением расчетов. В современных условиях в качестве носителей депозитных денег могут выступать не только текущие счета, но и срочные и сберегательные вклады. Эта разновидность депозитных денег получила название квазикредитных.
Пластиковые карточки (дебетовые и кредитные) – это кредитные деньги, замещающее наличные деньги и чеки, а также позволяющее владельцу получать в банке краткосрочную ссуду.
Электронные деньги – кредитные неразменные деньги на счетах компьютерной памяти банков или иных организаций, которые выполняют функции средства платежа, обращения, накопления и обладают гарантированностью. Главное отличие электронных денег – необязательность использования при платеже банковского счета, когда операция осуществляется от плательщика к получателю без участия банка.
Обслуживая товарооборот, деньги находятся в постоянном движении, циркулируя между тремя крупными субъектами: государством, отдельными хозяйствующими субъектами и населением.
Денежное обращение (денежный оборот) – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, услуг и расчетов в хозяйстве.
Наличные деньги – это денежные знаки, которые находятся на руках у населения и обслуживают розничный товарооборот, а также личные платежно-расчетные операции. Наличные деньги включают металлические и бумажные деньги. В современной экономике, особенно в развитых странах, доля наличных денег в общей денежной массе постоянно снижается.
Безналичные деньги – это основная масса денежных средств на банковских счетах. Безналичные деньги также называют депозитными или кредитными деньгами безналичного расчета. Несмотря на особенности, присущие деньгам безналичного оборота, они обладают многими общими чертами с наличными деньгами. Это проявляется прежде всего в одинаковой денежной единице наличных денег или денег безналичного оборота.
Итак, современные экономические отношения невозможно представить без использования денег. Долгий процесс эволюции привел к появлению современных разнообразных форм и видов денежных средств. Если на этапе закладывания рыночных отношений основным видом оплаты были товарные деньги, то развитая рыночная экономика использует всё новые виды платежных средств. Постепенно происходит замена банкнот на депозитные и электронные деньги, а также пластиковые карточки. Каждый вид денег имеет свои преимущества и недостатки, но быстро развивающиеся экономические отношения во всем мире требуют необходимости развития единой электронной системы финансов. Поэтому за развитием электронных денег – будущее финансовой системы и мировой экономики.
Глава 2. Анализ состояния и перспектив развития денежной системы Российской Федерации2.1. Оценка современной денежной системыСовременная денежная система, наряду с денежными отношениями, лежит в основе системы финансов. Государство в законодательном порядке определяет и организует систему обращения денег в той или иной форме с учетом исторических, национальных и экономических особенностей страны. Таким образом, денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством.
В зависимости от вида денег (деньги как товар, исполняющие роль всеобщего эквивалента, или деньги как знак стоимости) различают денежные системы двух типов:
1. система металлического обращения, которая базируется на действительных деньгах (серебряных, золотых), а обращающиеся банкноты беспрепятственно обмениваются на действительные деньги;
2. система бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные (казначейские векселя) либо кредитные деньги.
Характерными чертами современных денежных систем, основанных на обращении бумажных и кредитных денег, являются:
- отмена официального золотого содержания денежных единиц и размена банкнот на золото;
- переход к неразменным на золото кредитным деньгам;
- постепенный уход золота из международного платежного оборота;
- развитие безналичного денежного обращения;
- усиление государственного регулирования денежного обращения.
Денежная система России функционирует в соответствии с правовыми основами, заложенными Конституцией РФ, федеральными законами, нормативными актами Президента РФ, Правительства РФ, Банка России.
В качестве официальной денежной единицы, согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», признается рубль, введенный в обращении в 1993 году. Один рубль состоит из 100 копеек. Российский рубль имеет одинаковую платежную силу на всей территории РФ. Введение на территории страны других денежных единиц, а также денежных суррогатов запрещается.
Официальное соотношение между российским рублем и золотом, а также другими драгоценными металлами (масштаб цен) не устанавливается.
Виды денежных знаков, используемые сегодня в России, это кредитные деньги, неразменные на золото, - банкноты (билеты Банка России) и депозитные деньги, а также разменные монеты. Банкноты и монеты являются безусловным обязательством Банка России и обеспечиваются его активами.
18 сентября 1997 г. Правительство РФ приняло постановление об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и монет. С 1 января 1998 г. Банк России ввел в обращение банкноты и монеты образца 1997 года:
- банкноты достоинством 5; 10; 50; 100; 500 руб.;
- монеты достоинством 1; 5; 10; 50 коп. и 1; 2; 5 руб.
В течение последующих лет банкнота достоинством 5 рублей была выведена из оборота и были введены в оборот банкноты номиналом 200 рублей (2017 год), 1000 рублей (2001 год), 2000 рублей (2017 год) и 5000 рублей (2006 год). Кроме того, в 2009 году в оборот была введена монета номиналом 10 рублей.
В России на 1 января 2020 года объем денежной массы (денежный агрегат М2) составлял 51660,3 млрд.руб., из них 9658,4 млрд.руб. – наличные деньги и 42001,9 млрд.руб. – безналичные деньги. Таким образом, в структуре денежной массы Российской Федерации только 18,7% приходится на наличные деньги.
Сумма банкнот и монет, находящихся в обращении, на 1 января 2020 года составляла 10627,2 млрд.руб., в том числе сумма банкнот – 10520,3 млрд.руб. (т.е. 99% об общей суммы), монет – 106,9 млрд.руб. (1%). В обращении находится 6153,3 млн. экземпляров банкнот и 67846,3 млн. экземпляров монет.
На рисунках 4 и 5 представлена структура наличных денег в РФ по номиналам банкнот и монет.

а) б)
Рис.4. Удельный вес отдельных купюр в общей сумме банкнот (а) и в общем количестве банкнот (б)

а) б)
Рис.5. Удельный вес отдельных монет в общей сумме монет (а) и в общем количестве монет (б)
Как следует из рисунка 4, в общем количестве банкнот наибольший удельный вес имеют купюры достоинством 5000 рублей, их доля равна 26%. Соответственно в общей сумме банкнот они также имеют наибольший удельный вес – 77%. На втором месте по доле в количестве банкнот – купюра 1000 рублей (25%), на третьем – 100 рублей (19%).
В структуре монет по количеству лидирует монета 10 копеек – 37% от общего количества, а в общей сумме монет наибольший удельный вес занимает монета 10 рублей – 61%.
С каждым годом в России увеличивается количество выпущенных платежных банковских карт (см. Рис.6).

Рис.6. Динамика количества платежных карт в Российской Федерации, млн единиц (на конец периода)
Как видно из построенного графика, количество расчетных карт значительно превышает количество выпущенных кредитных карт. Однако по темпам роста, кредитные карты опережают дебетовые: за 10 лет их количество увеличилось в 3,7 раза, тогда как количество расчетных карт выросло только на 95%.
В целом, денежная система Российской Федерации развивается в рамках общемировых тенденций, которые характеризуются снижением доли наличного денежного обращения и увеличением удельного веса безналичных операций. В частности, по данным Банка России, с использованием платежных карт в 2019 году было совершено 41677,7 млн. операций, в том числе 3067 млн. по снятию наличных и 38610,7 млн. – безналичные операции. По сравнению с 2017 годом общее количество операций увеличилось на 80%, при этом количество операций по снятию наличных снизилось на 10%, а число безналичных операций увеличилось на 90%. В результате доля безналичных операций за три последних года выросла с 85,9% до 92,6% в общем количестве операций с платежными картами . Это наглядно показывает, что всё большую роль в платежной системе РФ играют безналичные платежи.
Помимо безналичных операций в последние годы широкое распространение в денежном обороте получают операции с использованием электронных денег (см. Табл.1).
Таблица 1
Объемные и стоимостные показатели денежного оборота с использованием электронных денег в России
Показатели 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г.
Количество операций с использованием ЭСП* для перевода ЭДС*, млн единиц 1 100,6 1 152,4 1 432,9 2 038,7 2 175,2 2 794,1
из них с использованием: персонифицированных ЭСП по переводу ЭДС 333,6 122,7 174,3 244,9 369,7 524,1
неперсонифицированных ЭСП по переводу ЭДС 765,5 1 026,7 1 255,6 1 758,9 1 777,7 2 257,3
корпоративных ЭСП по переводу ЭДС 1,5 3,0 3,0 34,9 27,8 12,6
Объем операций с использованием ЭСП для перевода ЭДС, млрд рублей 1 109,4 903,0 998,9 1 350,5 1 675,29 1 967,6
из них с использованием: персонифицированных ЭСП по переводу ЭДС 664,1 326,0 364,4 534,9 753,3 1 132,6
неперсонифицированных ЭСП по переводу ЭДС 431,7 555,5 617,4 795,6 897,9 814,6
корпоративных ЭСП по переводу ЭДС 13,6 21,5 17,0 19,9 24,1 20,4
* Примечание: ЭСП – электронные средства платежа, ЭДС – электронные денежные средства.
Как следует из таблицы 1, на протяжении 2014-2019 гг. наблюдается постоянный рост, как количества, так и объема операций с использование электронных денежных средств.
Принципиальное различие между электронными деньгами и обычными состоит в том, что электронные деньги представляют собой платежные средства, выпущенные каким-либо лицом, в том числе и государством, тогда как обычные деньги эмитируются только центральным банком государства. Соответственно, электронные деньги могут быть как государственными (фиатные электронные деньги), так и частными негосударственными (нефиатные электронные деньги). Первая группа является разновидностью денежных единиц платежной системы какого-либо государства, которое действующим национальным законодательством обязывает всех своих граждан принимать их к оплате. Выпуск, обращение и погашение таких денег производится согласно установленным законом центральными банками этих государств. Вторая группа представляет собой электронные единицы стоимости частных платежных систем. Соответственно, их эмиссия, обращение и погашение происходят по правилам негосударственных платежных систем. Такие деньги являются разновидностью кредитных денег, которая существует исключительно в электронном виде, то есть представляет собой записи в специализированных электронных системах.
Электронные деньги получают всё большее распространение в РФ благодаря преимуществам их использования, которые заключаются в простоте хранения, удобстве проведения расчетов и высокой скорости обработки операций. Деньги не нужно печатать, что соответственно снижает затраты на материалы и оборудование. Операции с электронными деньгами происходят не только с использованием возможностей Интернета, но и при помощи других средств, таких как мобильный телефон. Доступ к электронному кошельку осуществляется из любой точки мира.
Следует отметить, что, несмотря на развитие экономики и совершенствование способов осуществления безналичных расчётов, необходимость наличных денег всегда сохраняется. Это связано с такими их характерными свойствами, которых нет ни у какого платежного инструмента, как скорость, надежность и доступность, а также анонимность, - при относительной дешевизне и простоте наличных расчетов.
2.2. Проблемы функционирования денежной системы на современном этапе развития экономикиНаучно-технический прогресс кардинально трансформировал экономические отношения между основными элементами финансовой системы, которые создавались веками и оставались практически неизменными. Развитие цифровой экономики и интернет-коммерции привело к активному использованию электронных денег, которые, в свою очередь, послужили основой для создания криптовалют (цифровых валют).
Современное состояние денег и денежного обращения можно охарактеризоваться следующим образом:
- происходит коренное изменение сферы приложения денег (доминирующее положение стали занимать трансакции, обслуживаемые деньгами, которые связаны с движением денежных агрегатов, суррогатов и деривативов, а не товаров и услуг);
- эмиссия денег определяется не состоянием реальной экономики той или иной страны, а конъюнктурой глобального финансового рынка, на котором доминирующее положение занимает фиктивный капитал;
- применение современных информационных технологий привело к появлению электронных денег и к формированию фиктивного капитала, что, в конечном счете, породило и сформировало глобальный виртуальный капитал;
- происходит трансформация основных функций денег (меры стоимости, средства обращения, средства платежа). Их стали выполнять не наличные деньги, а своеобразный их синтез с разнообразными формами фиктивного капитала, функционирующего в различных глобальных финансово-информационных системах, то есть виртуальные деньги;- деньги постепенно утрачивают свойство объективной реальности безразличной по отношению к владельцу и все больше персонифицируются (фамилия и отпечатки пальцев на кредитных картах, электронная подпись и т.д.);
- значительно расширилась сфера применения денег. В нее все больше втягиваются такие области жизнедеятельности человека как культура, морально-духовные ценности и прочее.
Несмотря на положительную динамику развития электронных платежных систем и операций с электронными деньгами в финансовой системе России, существует целый ряд факторов, сдерживающих темпы роста денежного обращения в данной сфере:
1. электронные деньги не являются деньгами в том смысле, как их определяет Гражданский Кодекс РФ, на правоотношения с их использованием не распространяется законодательство о безналичных расчетах и банковской деятельности в целом;
2. остаются нерешенными проблемы по сбору налогов, обеспечения эмиссии, отсутствия стандартов обращения электронных нефиатных денег, а также сохраняются опасения использования электронных платежных систем для отмывания денег;
3. в сфере оборота электронных денег остро стоит проблема мошенничества;
4. отсутствие регулирования произведения операций с электронными деньгами является основной проблемой внедрения и функционирования электронных денег в денежный оборот в РФ.
Несмотря на очевидный рост и прямые предпосылки к развитию электронных систем в России, игроки рынка считают, что именно отсутствие норм и схем работы электронных платежных систем существенно сдерживает дальнейших динамичный рост сегмента, а если говорить об ужесточении законов – то это может привести к стагнации в данном сегменте рынка.
Что касается криптовалюты как одной из форм современных денег, то Центробанк в конце января 2014 года впервые высказался насчет биткоинов, и достаточно критично: «согласно ст. 27 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)», выпуск на территории РФ денежных суррогатов запрещается. Услуги по обмену виртуальных валют на рубли, иностранную валюту и товары будут рассматриваться Банком России как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Законодатели же рассматривают криптовалюту как новое и весьма перспективное направление в экономике. В 2017 году в Госдуме создали межведомственную рабочую группу по оценкам рисков оборота криптовалюты, которая в 2018 году подготовила первый проект закона «О цифровых финансовых активах». Законопроект был принят в первом чтении, после чего отправлен на доработку. Доработанный законопроект со значительными изменениями был представлен в октябре 2019 года. В новой редакции содержится определение того, что собой представляют цифровые финансовые активы. Это вид цифровых прав, который связан с денежными обязательствами, а также с требованиями, вытекающими из обращения ценных бумаг. В некотором смысле конструкция похожа на то, что собой представляют бездокументарные ценные бумаги, отличия между ними состоят в способе организации учета и обращения. Законопроект также определяет основную инфраструктуру организации выпуска и обращения цифровых финансовых активов, операторов информационных систем и операторов обмена, какие требования предъявляются к этим институтам и их руководителям. При этом в законопроекте учтена позиция Центрального банка, которая остается неизменной. Консенсус, закрепленный в документе, заключается в том, что не будет запрещено владеть цифровой валютой, но в законопроекте прямо формулируется запрет на выпуск, а также на организацию обращения криптовалюты, и вводится ответственность за нарушение этого запрета. Дискуссии вокруг данного законопроекта продолжаются, поэтому он до сих пор не принят. Таким образом, пробелы нормативно-правового регулирования обращения электронных и цифровых (виртуальных) денег в России в настоящее время не устранены.
Развитие рынка электронных платежных средств в России позволит не только увеличить объемы безналичного оборота и привлечь денежные средства в банковскую сферу, но и минимизировать издержки, связанные с обслуживанием наличного денежного оборота. Это способствует росту налоговых поступлений, развитию таких сфер деятельности как социальная, производственная, сфера занятости.
2.3. Определение направлений развития денег и путей совершенствования денежного обращенияСовременный этап развития электронных денег, предполагающий массивную и интенсивную интеграцию электронных валют в экономику страны и мира, должен происходить с опорой на следующие принципиальные правила:
1. осуществление наиболее рациональной минимизации транзакционных издержек при совершении электронной коммерческой операции;
2. совершенствование законодательной базы, регулирующей правовое положение эмитентов электронных денег, а также наделение электронной валюты отметками эмитента, ее выпустившего;
3. правовое регулирование непосредственно сделок, совершаемых между хозяйствующими субъектами РФ, независимо от того, являются ли ими частные лица, или представители малого и крупного бизнеса;
4. создание шифровальных механизмов, обеспечивающих полную сохранность и конфиденциальность данных, указанных пользователями, при осуществлении сделок по электронной коммерции, особенно в современных условиях принудительного открытия идентификационных данных пользователей;
5. продолжение расширения и развития инфраструктуры по предоставлению услуг в области электронных финансовых операциях.
Таким образом, выполнение данных условий способно создать и укрепить позиции отлаженной и надежной системы обращения электронных денег в РФ.
Для развития использования криптовалют в денежном обращении и инвестиционных процессах необходимо разработать правила, по которым легальные фирмы смогут работать с криптовалютой на территории Российской Федерации. Нужно ввести контроль за установленными правилами, и легальный бизнес будет их соблюдать. Это приведёт к увеличению сбора налогов, расширению рабочих мест, появлению новых программ, развитию компьютерных технологий, притоку инвестиций.
При взаимодействии «виртуального» пространства с «реальным» повышается возможность отслеживания операций, установления мест нахождения преступных доходов. Напротив, если работа с криптовалютой будет запрещена, то выявлять, а тем более получать официальную информацию об операциях с виртуальной валютой из легального бизнеса правоохранительные органы не смогут.
Поэтому интеграция криптовалют с финансовой системой возможна, только необходимо снизить потенциальные риски отмывания доходов и финансирования терроризма. Уход в «тень» усложнит работу в выявлении преступных доходов. Лучше законодательно установить порядок оборота и обмена криптовалют:
- лицензировать деятельность бирж, обменных пунктов, магазинов и других организаций, работающих с криптовалютой;
- поставить заслон анонимности в проводимых расчётах;
- обязать предприятия идентифицировать лиц, проводящих операции с криптовалютой;
- запрашивать паспортные данные с привязкой к банковским картам, номерам телефонов и другим данным;
- вести учёт операций и лиц, осуществляющих деятельность с криптовалютой, а также представлять отчёт в контролирующие органы. Ввести обязанность предоставлять данную информацию правоохранительным органам по их запросу;
- при обмене предупреждать граждан о высоких рисках потери стоимости криптовалюты;
- установить налог на работу с криптовалютой и другие меры контроля.
В нынешних условиях высокие технологии активно развиваются, в том числе криптовалюты. Поэтому необходимо их оборот законодательно регулировать, накапливать опыт контроля, противодействия их незаконному обороту, а также нарабатывать правоприменительную практику по работе с криптовалютой.
Цифровизация экономики и развитие финансовых технологий формируют запрос общества на новые, передовые способы платежей. По заявлению Банка России, он «нацелен на то, чтобы система денежного обращения соответствовала меняющимся потребностям граждан и бизнеса, способствовала внедрению инноваций как на финансовом рынке, так и в экономике в целом». В связи с этим Банк России, в чьи цели входит развитие национальной платежной системы, изучает возможности выпуска цифровой валюты центрального банка (ЦВЦБ, central bank digital currency, CBDC) – цифрового рубля.
Необходимость эмиссии Банком России цифрового рубля и его функционирования в рамках национальной платежной системы Российской Федерации в настоящее время непосредственно связана с реализацией «Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017-2030 годы», утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 9 мая 2017 г. №203, и национальной программы «Цифровая экономика Российской Федерации», утвержденной 4 июня 2019 года президиумом Совета при Президенте РФ по стратегическому развитию и национальным проектам.
Цифровой рубль – дополнительная форма российской национальной валюты, которая будет эмитироваться Банком России в цифровом виде. Цифровой рубль будет представлять собой цифровой код, отраженный на компьютерных носителях информации, воплощающий всеобщий эквивалент с аналогичными функциями наличных и безналичных денег.
Цифровой рубль станет доступен всем субъектам экономики – гражданам, бизнесу, участникам финансового рынка, государству. При этом, по мнению специалистов, введение в оборот цифрового рубля в рамках национальной платежной системы РФ целесообразно осуществлять поэтапно, вовлекая в процесс его применения отдельные сегменты субъектов денежных отношений в следующей последовательности: на первом этапе – рынки капитала и финансовых инноваций; на втором этапе – сектор государственных платежей, на третьем этапе – сегмент бизнеса, на четвертом этапе – население. По мере расширения сфер применения, цифровой рубль подобно наличным и безналичным рублям, будет выполнять три основные функции денег: средство платежа, мера стоимости и средство сбережения.
Итак, по итогам проведенного анализа можно заключить, что в целом система денежного обращения в настоящее время в РФ выстроена рациональным образом и развивается в соответствии с общемировыми тенденциями. В частности, в нашей стране, как и в большинстве развитых и развивающихся стран наблюдается сокращение доли наличного денежного оборота и, соответственно, расширение сферы безналичных платежей, в том числе с использованием платежных карт и электронных денег. В то же время денежно-кредитная система РФ нуждается в дальнейшем совершенствовании для повышения эффективности ее работы, поскольку по объемам и охвату платежами безналичными деньгами отстает от многих стран, что во многом обусловлено несовершенством законодательной базы. Реализация предложенных мер в совокупности с экономическим ростом страны, повышением уровня благосостояния населения, развитием платежной инфраструктуры, позволит создать благоприятные условия для расширения использования электронных денег в России и для развития денежно-кредитного обращения в целом.
Заключение
Деньги – исключительно сложная экономическая категория, о сущности которой ученые-экономисты ведут споры многие столетия. Понятие «деньги» можно определить как историческую и экономическую категорию, которая характеризует товар особого рода, играющий роль всеобщего стоимостного эквивалента, а также совокупность экономических отношений в процессе производства, распределения, обмена, потребления.
За время своей эволюции деньги прошли несколько этапов, которые сопровождались сменой их форм и видов: от товарных до кредитных, от натуральных и металлических до электронных и виртуальных. Современный мир – это мир, в котором обращаются неполноценные деньги, как наличные, так и безналичные. В настоящее время эволюция форм и видов денег продолжается, это проявляется в том, что появляются новые платежные средства, такие как электронные и виртуальные деньги. С развитием цифровой экономики электронные деньги становятся всё более удобной формой денежных расчетов. Электронные деньги являются заменой наличных и безналичных денег и выполняют те же функции, что и традиционные деньги.
Виды денежных знаков, используемые сегодня в России, это кредитные деньги, неразменные на золото, - банкноты (билеты Банка России) и депозитные деньги, а также разменные монеты. Банкноты и монеты являются безусловным обязательством Банка России и обеспечиваются его активами. Денежная система Российской Федерации развивается в русле мировых тенденций в сфере обращения денег. В частности из года в год происходит снижение доли наличного денежного обращения и увеличение удельного веса безналичных операций.
Современное состояние денег и денежного обращения характеризуется такими признаками как: коренное изменение сферы приложения денег; зависимость от конъюнктуры глобального финансового рынка (рынка фиктивного капитала); появление электронных денег и формирование виртуального фиктивного капитала; трансформация роли мировых денег; появление персонифицированных форм виртуального финансового капитала; расширение сферы применения денег.
Как показал проведенный анализ, внедрение и использование электронных денег в России сталкивается с целым рядом проблем, ключевой из которых является несовершенство законодательства РФ.
Для российской экономики следует предложить создание и выполнение ряда мер по уменьшению проблем, возникающих при обращении электронных денег. Следует усовершенствовать правовую базу, чтобы она стала более понятной и надежной, а так же способной ограничить неправомерное использование новых электронных платежных систем. Также для этого можно предложить усовершенствовать порядок и размеры налогообложения в сфере электронных платежей.
Широкое распространение электронных денег, отказ от наличных денежных средств позволит бороться сразу с несколькими угрозами экономической безопасности государства: коррупция, финансирование терроризма, уход от налогов, инфляция и др. Иными словами, именно электронные деньги могут стать инструментом, стимулирующим экономический рост и инвестиционную привлекательность нашей страны.
Список использованной литературы
Нормативные правовые акты и иные официальные документы
Указ Президента РФ от 09.05.2017 N 203 «О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017-2030 годы» // СПС КонсультантПлюс.
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 11.06.2021) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2021) // СПС КонсультантПлюс.
Паспорт национального проекта «Национальная программа «Цифровая экономика Российской Федерации» (утв. президиумом Совета при Президенте РФ по стратегическому развитию и национальным проектам, протокол от 04.06.2019 N 7) // СПС КонсультантПлюс.
Научная и учебная литература
Балихина, Н.В. Финансы и кредит: учебное пособие / Н.В. Балихина, М.Е. Косов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 303 c.
Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник / Г. Н. Белоглазова; под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Издательство Юрайт, 2014. – 620 с.
Жилан, О.Д. Деньги, кредит, банки. В 2 ч.: учеб. пособие / О.Д. Жилан. – Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2014. – Ч.1. Деньги. – 118 с.
Зеленкова, Н. М. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н.М. Зеленкова, Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф. Жукова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити, 2015. – 783 с.
Каранина, Е.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / Е.В. Каранина, А.В. Евстратова. – Киров: ФГБОУ ВПО «ВятГУ», 2015. – 212 с.
Кропин, Ю.А. Деньги и современная денежная система: монография / Ю.А. Кропин. – М.: Русайнс, 2018. – 206 с.
Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Е.И. Кузнецова. – М.: КНОРУС, 2018. – 306 с.
Пшеничников, В.В. Эволюция форм и видов денег: от раковин каури до криптовалют: монография / В.В. Пшеничников. – Воронеж: Воронежский ГАУ, 2019. – 175 с.
Финансы, денежное обращение и кредит: учебник и практикум / Д.В. Бураков [и др.]; под ред. Д.В. Буракова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2021. – 366 с.
Челноков, В.А. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / В.А. Челноков. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 480 c.
Периодические издания
Курьянова, И.В. Потенциальные риски использования виртуальных валют в современной платежной системе / И.В. Курьянова, М.С. Абибулаев // Экономика строительства и природопользования. 2018. №2 (67). С.88-97.
Пшеничников, В.В. Перспективы эмиссии цифрового рубля и его функционирования в платежном обороте страны / В.В. Пшеничников // Научно-технические ведомости СПбГПУ. Экономические науки. 2020. Т.13. №6. С.101–109.
Фомина, М.В. Рынок глобального капитала: от реальности к виртуальности / М.В. Фомина, В.В. Приходько // Стратегия предприятия в контексте повышения его конкурентоспособности. 2018. №7. С.328-332.
Электронные ресурсы
Мы против институтов для организации выпуска криптовалюты в России [Электронный ресурс] // Банк России. – Режим доступа – URL: http://cbr.ru/press/event/?id=6512 (дата обращения: 29.06.2021).
Наличная и безналичная составляющие М2 [Электронный ресурс] // Банк России. – Режим доступа – URL: https://www.cbr.ru/statistics/ms (дата обращения: 29.06.2021).
Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют», в частности, Биткойн [Электронный ресурс] // Банк России. – Режим доступа – URL: https://www.cbr.ru/press/PR/?file=27012014_1825052.htm (дата обращения: 29.06.2021).
Основные показатели развития национальной платежной системы [Электронный ресурс] // Банк России. – Режим доступа – URL: http://www.cbr.ru/statistics/nps/psrf (дата обращения: 29.06.2021).
Структура наличной денежной массы в обращении по состоянию на 1 января 2020 года [Электронный ресурс] // Банк России. – Режим доступа – URL: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/25857/str_nal_dm_200101.pdf (дата обращения: 29.06.2021).
Цифровой рубль. Доклад для общественных консультаций [Электронный ресурс] // Банк России. – Режим доступа – URL: https://cbr.ru/analytics/d_ok/dig_ruble (дата обращения: 29.06.2021).