Учет кредитных операций банка

Содержание  

Введение   3

Глава І. Теоретические основы лизинговой формы финансирования  5

1.1. Сущность, классификация и особенности лизинговых операций  5

1.2. Виды и технологии лизинговых операций в коммерческих банках   11

Глава ІІ. Анализ лизинговых операций на примере ПАО «Сбербанк» 19

2.1. Программа лизингового финансирования ПАО «Сбербанк»  19

2.2 Анализ эффективности системы лизинговых операций в ПАО «Сбербанк»  22

2.3. Методы совершенствования лизинговых операций в ПАО «Сбербанк»   26

Заключение   35

Список использованной литературы   39

Приложение  42

Введение

Актуальность темы. Развитие государства в настоящее время невозможно без развития бизнеса и производства. В тоже время рост производства и развитие бизнеса находятся в прямой зависимости от наличия капиталоемких вложений, в т. ч. в оборудование, транспорт, строительство или приобретение помещений, зданий или сооружений. В условиях ограниченности финансовых ресурсов, как бизнеса, так и государства, требуется использование эффективных финансовых инструментов развития бизнеса и производства. Финансирование подобных капиталовложений зачастую производится с помощью лизинга. Поэтому лизинг считается одним из финансовых инструментов поддержки бизнеса, в т. ч. и на уровне государства.В настоящее время лизинг достиг высокого уровня развития на отечественном рынке, выделившись в самостоятельную отрасль бизнеса. В сфере предоставления услуг финансовой аренды успешно функционирует целый ряд компаний, в том числе крупных. Однако целенаправленно как финансовый инструмент развития бизнеса лизинг в России до сих пор не используется, о чем говорят, в частности, межстрановые сравнения. Это в значительной мере обусловлено тем, что в документах, определяющих социально-экономическую политику российского государства, лизинг фактически рассматривается как объект регулирования (подобно другим видам экономической деятельности), а не как инструмент государственной политики, в том числе промышленной.На уровне отдельных банков и лизинговых компаний лизинг в России позиционируется как финансовый инструмент развития бизнеса, что обуславливает актуальность исследования практики применения лизинга как финансового инструмента развития бизнеса на уровне отдельных банков.Цель исследования – разработка мер по совершенствованию применения лизинга как финансового инструмента поддержки бизнеса в ПАО «Сбербанк».Для достижения цели поставлены задачи исследования:рассмотреть сущность, классификацию и особенности лизинговых операций;изучить виды и технологии лизинговых операций в коммерческих банках;рассмотреть регулирование организации лизинговых операций коммерческих банков;дать экономическую характеристику деятельности ПАО «Сбербанк»;проанализировать программу лизингового финансирования ПАО «Сбербанк»;провести анализ эффективности системы лизинговых операций в ПАО «Сбербанк»;изучить методы совершенствования лизинговых операций в ПАО «Сбербанк»;дать оценку экономической эффективности предложенных мероприятий.Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».Предмет исследования – лизинг как финансовый инструмент развития бизнеса.Проблема, на решение которой направлена работа, – это отсутствие единой политики применения лизинга как финансового инструмента развития бизнеса на уровне российского государства и необходимость изучения и обобщения перспектив развития лизинга у отдельных банков, в т. ч. ПАО «Сбербанк».Общая структура работы включает введение, две главы основной части, заключение, библиографический список, приложение. Первая глава направлена на изучение понятие лизинга как финансового инструмента поддержки бизнеса, его достоинств и недостатков, отечественного и зарубежного опыта применения лизинга как финансового инструмента развития бизнеса.Во второй главе дана организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» как лизингодателя, выявлены проблемы и недостатки поддержки бизнеса ПАО «Сбербанк» с помощью лизинга как финансового инструмента; разработаны рекомендации и оценена их эффективность для решения проблем лизинга в ПАО «Сбербанк» как финансового инструмента поддержки бизнеса.

Список использованной литературы

Нормативно-правовые акты

Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 14.04.2023) // www.consultant.ru/: Официальный сайт компании «Консультант Плюс». URL: http://www.consultant.ru/cons/ci/online.ci?req=doc&base=LAW&n=214557&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.07899936862115897#0 (дата обращения: 14.06.2017).

Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164-ФЗ (ред. от 14.07.2022) // www.consultant.ru/: Официальный сайт компании «Консультант Плюс». URL: http://www.consultant.ru/cons/ci/online.ci?req=doc&base=LAW&n=201292&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.7245055159739981#0 (дата обращения: 14.06.2017).

Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге заключена в Оттаве 28.05.1988 года// Официальный сайт компании «Консультант Плюс». URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_4965/ (дата обращения: 11.05.2023).

Монографии, книги, брошюры

Газман В.Д. Финансовый лизинг: Учеб. пособие для вузов. – М.: ГУ ВШЭ, 2021. – 392 с.

Ковалев В.В. Лизинг: финансовые, учетно-аналитические и правовые аспекты: Учебно-практическое пособие / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2021. – 448 с.

Просветов Г.И. Лизинг: задачи и решения. Учебно-практическое пособие / Г.И. Просветов. – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2022. – 160 с.

Ситкин А.И. Проблемы развития лизинга в Российской Федерации: диссертация кандидата экономических наук: 08.00.10 / Ситкин Артем Иванович; [Место защиты: Акад. бюджета и казначейства М-ва финансов РФ]. – Москва, 2022. – 190 с.

Смирнов А. Л. Лизинговые операции / А.Л. Смирнов. – М.: АО «Консалтбанкир». – 2022. – 126 с.

Философова Т.Г. Лизинговый бизнес Учебник / Т.Г. Филосова. Учебник. – Москва : ЮНИТИ – ДАНА, 2023. – 343 с.

Философова Т.Г.Лизинг. Учебник / Т.Г. Филосова. – М.: Юнити-Дана, 2023. – 191 с.

Шаймарданова Г.М. Лизинг как экономико-правовая категория / Г.М. Шаймарданова // Социально-экономические проблемы развития современной экономики: взгляд молодых ученых. – 2022. – С. 171-173

.Гребнева Т.В. Лизинг в РФ: достоинства и недостатки лизинговых операций / Т.В. Гребнева // Новая наука: Опыт, традиции, инновации. – 2022. – № 3-1 (71). – С. 78-81.

Дарбинян М.М. Эффективное использование различных источников финансирования в настоящее время / М.М. Дарбинян // Экономическая наука – основополагающая дисциплина всеобщего развития. – 2023. – С. 9-11.

Дейбель В.В. Лизинг в России и его виды / В.В. Дейбель // Европейские научные исследования. – 2022. – С. 154-157.

Доронина Н. Г. Договор лизинга / Н.Г. Доронина // Банковское право Российской Федерации: Особ. часть: В 2 т. Т. 2 / Рук. авт. коллектива и отв. ред. Г. А. Тосунян. М.: Юристъ, 2022. – С.30-33.

Дрыков А.В. Преимущества лизинга как финансового инструмента эффективного инвестирования предприятий / А.В. Дыков // Вестник Брянского государственного университета. – 2022. – № 3. – С. 185-188.

Дюжева П.М. Обзор и оценка системы правового обеспечения лизинга / П.М. Дюжева // Вестник СамГУПС. – 2021. – № 6. – С. 30-32

.Евтушено Л.С. Анализ видов лизинга / Л.С. Евтушено // Институциональные и инфраструктурные аспекты развития различных экономических систем. – 2022. – С. 141-144.

Егоров А. В. Лизинг: аренда или финансирование? / А.В. Егоров // Вестник ВАС РФ. – 2023. – № 3. – С. 35-37.

Еремина О.С. Лизинг как предпринимательский договор / О.С. Еремина // Инновационная наука. – 2022. – № 1-1. – С. 47-48.

Заугольникова И.С. Лизинг как альтернативная форма инвестирования / И.С. Заугольникова // Символ науки. – 2022. – № 4-1. – С. 73-74.

Иванов Д.А. Лизинг: актуальность развития в Российской Федерации / Д.А. Иванов // Государственная служба и кадры. – 2021. – № 2. – С. 51-53.

Кичемасова Е.В., Соколова К.В., Карпова Н.П. Купить или взять в лизинг? / Е.В. Кичемасова //Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. – 2021. – № 9-2. – С. 140-142.

Кознов А.Б. Лизинг как источник финансирования инвестиций российских организаций в основной капитал / А.Б. //Социально-экономические науки и гуманитарные исследования. – 2021. – № 12. – С. 76-82.

Кузина И.А. Финансирование инвестиционных проектов в современных экономических условиях / И.А. Кузина // Проблемы внедрения результатов инновационных разработок. – 2022. – С. 93-95.