Финансовая устойчивость коммерческого банка

Введение

Коммерческие банки выполняют в экономике важнейшую функцию аккумуляции денежных средств. Но также коммерческие банки наиболее подвержены финансовым рискам, которые при некачественном управлении могут привести к кризису. Кризис в деятельности банков отрицательно отражается на всей экономике, так как в кризисных условиях банки менее способны на выдачу кредитов и аккумуляцию денежных потоков. Данные статистики показывают, что за последние пять лет более чем 500 банков потеряли лицензию на осуществление банковской деятельности. Таким образом, актуальность данной работы обусловлена тем, что финансовая устойчивость коммерческих банков оказывает влияние на работу отдельных экономических структур и всю экономику в целом. В связи с чем, острым вопросом становится формирование новых подходов к анализу финансовой устойчивости коммерческого банка. 
Финансовая устойчивость и ликвидность представлены одними из главнейших характеристик финансово-хозяйственной деятельности, находящаяся в сфере внимания правительства и экономической службы. Они используется при оценке экономического состояния, его экономической надежности, кредитоспособности, конкурентоспособности, возможности разорения и служит оригинальной гарантией реализации экономических интересов организации и его партнеров.
Существует множество факторов, которые прямо и косвенно могут влиять на финансовую устойчивость банков. К там факторам относятся: недостаток резервов, инфляция, скачки в продажах и цене нефти и газа, долгосрочные долги, низкая эффективность системы управления рисками, также не актуальная кредитная политика, низкоквалифицированные специалисты и другие. Данное перечисление факторов финансовой неустойчивости банка на этом не заканчивается. Финансовая устойчивость банка напрямую зависит от методики анализа факторов, влияющих на его экономическое состояние, прогноза доходности и расходов, поиска путем повышения эффективности работы банка.            
Целью работы является анализ финансовой устойчивости коммерческого банка.    
Для реализации поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
    1)    дать понятие финансовой устойчивости коммерческого банка и раскрыть ее виды;
    2)    рассмотреть критерии и методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;
    3)    выделить основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка «Тинькофф банк»;
    4)    проанализировать финансовую устойчивость банка «Тинькофф банк»;
    5)    отметить приоритетные направления повышения финансовой устойчивости банка «Тинькофф банк».
Объектом исследования является АО «Тинькофф банк». 
Предметом исследования выступают оценка финансовой устойчивости коммерческого банка.
Методологическая база исследования - диалектический, системный и комплексный подходы, функциональный и сравнительный методы анализа. 
Теоретической основой для написания курсовой работы послужили учебная и научная литература авторов: Г.Н. Джаксыбекова; В.В. Ковалев; С.Г. Лукин; О.Б. Веретенникова; Н.Н. Щебарова; Л.А. Чалдаева; В.В. Лещенко; А.В. Колышкин; А.В. Павлов; О.И. Ларина; Р.А. Бектурдиева; Т.М. Костерина; Д.А. Ендовицкий; Е.М. Дусаева.
Для практической основы использовались официальные источники финансовой аналитики коммерческого банка «Тинькофф банк».
Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемой литературы.
 

Список использованных источников

    1.    Банковское дело: уч. Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2011. - 397 с. - ISBN 978-5-507-44589-9.
    2.    Бектурдиева Р.А. Оценка ликвидности коммерческих банков / Р.А. Бектурдиева // Проблемы науки. - 2018. - №1(25). - С. 36-39.
    3.    Веретенникова О.Б. Сущность и причины возникновения кредитного риска / О. Б. Веретенникова, Е.Э. Панов // Известия УрГЭУ. - 2013. - №6. - С.  55-61.
    4.    Господарчук Г.Г. Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков на основе соотношения доходности и риска / Г. Г. Господарчук, С. А. Господарчук // Экономический анализ: теория и практика. - 2017. - №1. - С. 189-195.
    5.    Джаксыбекова Г.Н. Критерии финансовой устойчивости функционирования банков / Г.Н. Джаксыбекова, А.М. Нургалиева // Экономика и современный менеджмент: теория и практика. - 2015. - Т1. - С. 216-227. 
    6.    Дусаева Е.М. Бухгалтерский управленческий учет теория и практические задания: учебник / Е.М. Дусаева. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 324 с. - ISBN 978-5-86813-186-8.
    7.    Ендовицкий Д.А. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков / Д. А. Ендовицкий, Л. В. Кузнецова // Дайджест-финансы. - 2016. - №7(187). - С. 36-41.
    8.    Ефимова О.В. Финансовый анализ / О.В. Ефимова. - М.: Бухгалтерский учет, 2016. - 514 с. - ISBN 978‑5‑7996‑1614‑4.
    9.    Ковалев А.Б. Актуальные вопросы банковского кризис-менеджмента / А.Б. Ковалев // Финансовый директор. - 2016. - №11. - С. 20-28.
    10.    Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 318 с. - ISBN 978-5-392-21433-4.
    11.    Колышкин А.В. Экономика организаций: учебник / А.В. Колышкин, под ред., С.А. Смирнова. - М.: Гриф УМО СПО, 2018. - 498 с. - ISBN 978-5-534-06278-6.
    12.    Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c. - ISBN 978-5-534-00716-9.
    13.    Ларина О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c. - ISBN 978-5-9916-5594-1.
    14.    Ларионов А.Д. Бухгалтерский учет. Учебник / А.Д. Ларионов. - 2-е издание. - М.: Проспект, 2016. - 303 с. - ISBN 978-5-9775-0368-6.
    15.    Лещенко В.В. К вопросу о методах оценки ликвидности коммерческого банка: Глобальные проблемы модернизации национальной экономики / В.В. Лещенко. - 2016. - С. 6-15.
    16.    Павлов А.В. Актуальные требования к процессу управления ликвидностью в Российском коммерческом банке / А.В. Павлов // Сборник материалов X Международной студенческой научно-практической конференции. - 2016. - С. 219-220.
    17.    Рамазанов А.В. К вопросу о финансовой устойчивости коммерческих банков / А.В. Рамазанов // Финансы и кредит. - 2013. - №32. - С. 36-39.
    18.    Чалдаева Л.А. Экономика организаций / Л.А. Чалдаева, А.В. Шаркова. - М.: Гриф УМО ВО, 2018. - 361 с. - ISBN 978-5-534-14485-7.
    19.    Щебарова Н.Н. Особенности оценки устойчивости финансового состояния коммерческого банка / Н.Н. Щебарова // Современные научные исследования и инновации. - 2018. - №1. - С. 25-32.
    20.    Кому принадлежит Тинькофф Банк [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://brobank.ru/komu-prinadlezhit-tinkoff-bank/ (Дата обращения: 12.05.2023).
    21.    Ликвидность банковского сектора, инструменты денежно-кредитной политики и другие операции Банка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cbr.ru/statistics/idkp_br/.
    22.    Лукин С.Г. Финансовая устойчивость коммерческого банка / С.Г. Лукин // Молодой ученый. - 2017. - №34 Электронный ресурс: https://moluch.ru/archive/168/45459/ (дата обращения 10.05.2023).
Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка ТИНЬКОФФ БАНК [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=tin-koff-bank-2673&BankMenu=nadezhnost (Дата обращения: 13.05.2023).