Методы управления финансовыми рисками. Исследование факторов, влияющих на уровень финансовых рисков организации. Выбор механизмов нейтрализации финансовых рисков

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. Управление финансовыми рисками является важной задачей для любой организации в условиях рыночной экономики. Эффективные методы управления рисками позволяют минимизировать потери и обеспечить финансовую устойчивость компании. Тема исследования актуальна, так как от правильного выбора механизмов нейтрализации рисков зависит конкурентоспособность и прибыльность организации.
Объект исследования. Организация ПАО «Детский Мир».
Предмет исследования. Финансовые риски организации и методы управления ими.
Цель работы. Исследование факторов, влияющих на уровень финансовых рисков организации ПАО «Детский Мир», и выбор оптимальных механизмов для их нейтрализации.
Задачи работы:
    −    исследовать понятие и классификацию финансовых рисков организации;
    −    изучить методы анализа и оценки финансовых рисков;
    −    определить способы и механизмы управления финансовыми рисками;
    −    провести технико-экономическую характеристику ПАО «Детский Мир»;
    −    проанализировать и оценить эффективность существующей системы управления рисками в ПАО «Детский Мир»;
    −    разработать мероприятия по снижению уровня финансовых рисков в ПАО «Детский Мир».
Степень разработанности. Проблеме управления финансовыми рисками посвящены труды таких авторов, как А.П. Альгин, И.Т. Балабанов, В.В. Шапкин и др. Однако недостаточно исследованы особенности управления рисками применительно к отрасли и специфике деятельности конкретной организации.
Научная новизна работы заключается в комплексном исследовании финансовых рисков организации ПАО «Детский Мир» и разработке рекомендаций по совершенствованию системы управления ими.
Методологическая основа. Общенаучные методы (наблюдение, сравнение, анализ, синтез) и специальные методы финансового анализа.
Теоретическая основа. Российские ученые: И.Т. Балабанов («Риск-менеджмент»), В.В. Шапкин («Экономические и финансовые риски»), А.П. Альгин («Риск и его роль в общественной жизни») и др. Зарубежные ученые: Дж. Хэмптон («Управление финансовыми рисками»), Ф. Найт («Риск, неопределенность и прибыль»), П. Бернстайн («Против богов: Ремесло риска»), У. Шарп («Инвестиции»), Г. Марковиц («Выбор портфеля») и др. Работы этих авторов послужат теоретической базой для исследования сущности и классификации финансовых рисков, изучения подходов и методов управления ими. На их основе будет разработана методология анализа и оценки финансовых рисков, а также выбора оптимальных механизмов управления рисками для конкретной организации.
Теоретическая и практическая значимость заключается в углублении теоретических знаний о механизмах управления финансовыми рисками организации. Практическая значимость состоит в возможности использования предложенных рекомендаций для совершенствования системы управления финансовыми рисками в ПАО «Детский Мир».
Структура работы. Работа состоит из введения, теоретической и практической части в виде трёх глав, заключения и списка использованных источников.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

    1.    Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н (ред. от 19.04.2019) «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (Зарегистрировано в Минюсте России 02.08.2010 N 18023) (с изм. и доп., вступ. в силу с отчетности за 2020 год). [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_103394/
    2.    Федеральный закон от 06.12.2011 N 402—ФЗ (ред. от 05.12.2022) «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023). [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855/
    3.    Бухгалтерская и финансовая отчётность ПАО «Детский Мир». [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://www.audit—it.ru/buh_otchet/7729355029_pao—detskiy—mir
    4.    Амирова, С. А. Управления финансовыми рисками организации: методы, стратегия и политика / С. А. Амирова // Актуальные вопросы современной экономики. — 2023. — № 4. — С. 497—505.
    5.    Антонцева, А. А. Управление финансовыми рисками организации / А. А. Антонцева, О. В. Назарова // Научное обеспечение агропромышленного комплекса : Сборник статей по материалам 78—й научно—практической конференции студентов по итогам НИР за 2022 год. В 3—х частях, Краснодар, 01 марта 2023 года / Отв. за выпуск А.Г. Кощаев. Том Часть 2. — Краснодар: Кубанский государственный аграрный университет имени И.Т. Трубилина, 2023. — С. 102—104.
    6.    Афендикова, Е. Ю. Финансовые риски: методы оценки и подходы к управлению / Е. Ю. Афендикова, Д. Д. Дунай // Сборник научных работ серии «Финансы, учет, аудит». — 2021. — № 4(24). — С. 13—21.
    7.    Береза, А. С. Управление финансовыми рисками организации / А. С. Береза // Взаимодействие финансового и реального секторов экономики в условиях цифровизации: проблемы, региональный аспект, форсайт : Сборник статей, Ставрополь, 01 января — 31  2022 года. — Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, 2022. — С. 42—50.
    8.    Березовская, А. А. Мероприятия по совершенствованию системы управления финансовым состоянием в целях оптимизации рисков организации / А. А. Березовская, Ф. Р. Ешугова // Влияние новых глобальных тенденций на экономическую безопасность : Сборник статей Всероссийской научно—практической конференции научно—педагогических работников, аспирантов, магистрантов и студентов, Краснодар, 24 июня 2021 года. — Краснодар: ФГБУ «Российское энергетическое агентство» Минэнерго России Краснодарский ЦНТИ— филиал ФГБУ «РЭА» Минэнерго России, 2021. — С. 47—51.
    9.    Бобылева, А. С. Формирование информационной базы финансового риск—контроллинга в сельскохозяйственных организациях с применением модели интегральной оценки финансового риска / А. С. Бобылева, С. Ю. Максимова // Финансовая аналитика: проблемы и решения. — 2022. — Т. 15, № 1(359). — С. 4—22.
    10.    Бурдукова, Н. Ю. Система управления рисками: сравнительный анализ методов управления рисками организации / Н. Ю. Бурдукова // Modern Science. — 2022. — № 8. — С. 14—19.
    11.    Вершинина, О. С. Стратегическое управление финансовыми рисками в организации / О. С. Вершинина, Р. А. Бурганов // Уральский научный вестник. — 2023. — Т. 1, № 1. — С. 60—62.
    12.    Гармаева, Т. Б. Анализ и управление финансовыми рисками организации / Т. Б. Гармаева // Студенческий вестник. — 2022. — № 42—7(234). — С. 25—28.
    13.    Демьянов, Д. Г. Методы управления финансовыми рисками организации / Д. Г. Демьянов, К. В. Слющенков // Бизнес и общество. — 2022. — № 2(34).
    14.    Иванов, А. В. Основные аспекты управления финансовыми рисками организации / А. В. Иванов // Russian Journal of Management. — 2021. — Т. 9, № 3. — С. 116—120.
    15.    Карманов, И. Д. Формирование системы управления финансовыми рисками организации / И. Д. Карманов, И. А. Чернявский // Современные аспекты экономики и управления : Материалы вузовской научно—практической конференции выпускников и магистрантов факультета экономики и управления Новосибирского ГАУ, Новосибирск, 31 мая 2021 года. — Новосибирск: Издательский центр Новосибирского государственного аграрного университета «Золотой колос», 2021. — С. 100—103.
    16.    Кондюкова, В. С. Методы управления финансовыми рисками организации / В. С. Кондюкова // Современные аспекты экономики и управления : материалы IV научно—практической конференции студентов Новосибирского ГАУ, Новосибирск, 01 декабря 2022 года / Новосибирский государственный аграрный университет. — Новосибирск: Новосибирский государственный аграрный университет, 2022. — С. 144—147.
    17.    Коряковцева, Е. А. методы управления финансовыми рисками предприятия / Е. А. Коряковцева, И. В. Васильев // Вестник науки. — 2023. — Т. 3, № 1(58). — С. 70—76.
    18.    Костин, А. Н. Основы управления финансовыми рисками в деятельности организации / А. Н. Костин // Экономика и предпринимательство. — 2021. — № 1(126). — С. 605—609.
    19.    Куприянова, Ю. В. Риск—менеджмент: методы оценки и управления финансовыми рисками / Ю. В. Куприянова // Молодой ученый. — 2023. — № 14(461). — С. 125—127.
    20.    Мамий, Е. А. Теоретические основы управления финансовыми рисками организации / Е. А. Мамий, А. Н. Колесник // Актуальные вопросы современной экономики. — 2022. — № 8. — С. 198—205.
    21.    Минсабирова, Л. Р. Методы управления финансовыми рисками в организации / Л. Р. Минсабирова, Р. А. Тимофеев // EurasiaScience : сборник статей LIV международной научно—практической конференции, Москва, 30 июня 2023 года / Научно—издательский центр «Актуальность.РФ». — Москва: Общество с ограниченной ответственностью «Актуальность.РФ», 2023. — С. 204—205.
    22.    Новичкова, О. В. Основные направления обеспечения финансовой безопасности организации и модели управления рисками / О. В. Новичкова // Проблемы управления, экономики и права в общегосударственном и региональном масштабах : сборник статей VIII Всероссийской научно—практической конференции, посвященной 70—летию Пензенского государственного аграрного университета, Пенза, 17—18 сентября 2021 года. — Пенза: Пензенский государственный аграрный университет, 2021. — С. 69—73.
    23.    Реброва, Н. П. Концептуальные аспекты управления финансовыми рисками в организации / Н. П. Реброва, Е. А. Лунева // Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. — 2021. — Т. 10, № 2. — С. 90—95.
    24.    Роль оценки платежеспособности и финансовой устойчивости организаций сферы пищевой промышленности в управлении финансовыми рисками / О. Ф. Бочарова, Т. Ж. Алмаматов, К. К. Хизетль, Е. Д. Молошнева // Естественно—гуманитарные исследования. — 2022. — № 42(4). — С. 60—66.
    25.    Улыбина, Л. К. Управление финансовыми рисками в организации / Л. К. Улыбина, И. А. Фадеева // Инновации. Наука. Образование. — 2021. — № 34. — С. 2429—2435.
    26.    Фокин, М. С. Стратегия управления финансовыми рисками организации / М. С. Фокин // I Открытые экономические чтения студентов, посвященные памяти Онищенко Дмитрия Ивановича : Материалы I региональной межвузовской научно—практической конференции студентов и магистрантов, проводимой в рамках празднования 55—летия Липецкого филиала Финуниверситета, Липецк, 07 декабря 2020 года / Под общей редакцией Т.Д. Стрельниковой, О.Ю. Смысловой. — Липецк: Издательский дом «Державинский», 2021. — С. 198—203.
    27.    Халиуллина, Р. Р. Инновационные методы управления финансовыми рисками организации / Р. Р. Халиуллина // Наука без границ : сборник материалов Всероссийской научно—практической конференции, Москва, 24 марта 2022 года. — Москва: Московский государственный гуманитарно—экономический университет, 2022. — С. 210—213.
    28.    Хряпов, М. Т. Развитие концепции стратегического управления рисками инновационных программ: на примере финансовых организаций / М. Т. Хряпов // Финансовые рынки и банки. — 2022. — № 9. — С. 62—66.
    29.    Цакулов, Д. О. Анализ методов оценки основных финансовых риском коммерческой организации / Д. О. Цакулов, Е. П. Томилина // Развитие финансовой науки: дискуссионные вопросы современных исследований : сборник научных трудов по материалам IX Всероссийской научно—практической конференции студентов и молодых ученых, Ставрополь, 22—23 июня 2022 года. — Ставрополь: Издательство «АГРУС», 2022. — С. 257—263.
Ягудин, Р. М. Управление финансовыми рисками в организации / Р. М. Ягудин // Modern Science. — 2021. — № 9—2. — С. 60—63.