Понятие предпринимательского риска, методы оценки, анализа и прогнозирования.

Оглавление

Введение 2
1. Понятие предпринимательского риска 3
2. Методы оценки, анализа и прогнозирования предпринимательского риска 7
Заключение 11
Список источников 12

Введение
Актуальность темы. Многие предприниматели начинают открывать свой бизнес далеко не в легких и благоприятных условиях экономики страны. Кризис, который нарастает в настоящий момент в России, является началом того, что предприятия начинают усиливать предпринимательские риски. Вследствие этого увеличивается количество организаций, работающих себе в убыток.
Обойти встречи с рисками в этой сфере деятельность невозможно. Умение рисковать – это классическая черта, которая помогает предпринимателю противостоять неопределенности. Без нее невозможно построить успешно развивающийся бизнес. Чем больше риск, тем больше вероятность, что предприятие окажется на вершине своего жизненного цикла.
Цель работы: рассмотреть и обозначить предпринимательские риски.
Задачи работы:
Изучить понятие предпринимательского риска.
Рассмотреть методы оценки, анализа и прогнозирования предпринимательского риска.
Понятие предпринимательского рискаДля того чтобы в полной мере понять и осмыслить тематику, заданную в настоящей работе, необходимо начать с самого понятия и сущности термина «предпринимательский риск». Итак, под предпринимательским риском, следует понимать невозможность предугадать и предусмотреть какое-либо событие и последствие этого события в дальнейшей деятельности предприятия. Риск – это всегда вероятность. Вероятность, что предприятие понесет убытки и неудачи ввиду своих решений.
Планирование хозяйственно-финансовой деятельности предприятий и практическая реализация тактических и стратегических планов связаны с риском их невыполнение. Риски возникают при составлении и исполнении планов производства, снабжения, сбыта, при оценке рынка, при нарушении сроков поставки сырья и реализации продукции и др.
Риск всегда сопровождает любую деятельность, его невозможно избежать и поэтому каждое предприятие должно разрабатывать систему управления рисками и планировать мероприятия по ослаблению их негативного влияния на деятельность предприятия
Сущность риска состоит в том, что каждому предприятию постоянно угрожает потеря прибыли и платежеспособности при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности под влиянием непредвиденных изменений внутренней и внешней среды. Классификация основных видов рисков приведена на рисунке 1.
По источникам возникновения ·  Во внешней среде
·  Во внутренней среде
По характеру деятельности предприятия ·  Предпринимательские
·  Финансово-коммерческие
·  Профессиональные и инвестиционные
По степени влияния на деятельность предприятия ·  Прямые
·  Косвенные
По объему воздействия ·  Влияет на все стороны деятельности
·  Влияет на отдельные виды деятельности
По систематичностью влияния ·  Носит постоянный влияние
·  Носит временный влияние
По экономическим результатам ·  Возможны прямые экономические потери
·  Возможны косвенные экономические потери
·  Возможны как экономические потери так и дополнительные выгоды
По возможности прогнозирования ·  Прогнозируемые
·  Непрогнозируемые
По возможности устранения ·  Можно устранить
·  Невозможность устранения
По возможности страхования ·  Имеется возможность страхования
·  Невозможность страхования
Рис. 1 Классификация рисков предприятия
По характеру деятельности предприятия риски классифицируют на предпринимательские, финансово-коммерческие, профессиональные и инвестиционные .
Предпринимательский риск связан с расширением масштабов производства, уменьшением прибыли, неполным использованием производственных мощностей, банкротством, упущенной выгодой, а также непредвиденными расходами и потерями.
К финансовым и коммерческим рискам относят риски невыполнения партнерами контрактных обязательств, несвоевременное возвращение кредита, непредвиденные штрафы, потери при осуществлении валютных операций и операций с ценными бумагами и др.
Профессиональные риски связаны с низким квалификационным уровнем менеджеров предприятия, которые составляют недостаточно обоснованные производственные и финансовые планы.
Инвестиционные риски возникают при инвестировании проектов, которые могут не принести инвесторам ожидаемых доходов. При планировании инвестиций на реализацию проекта, в условиях ограниченной информации от проектантов требуют определить ступите его рискованности. Одним из методов решения этой задачи является метод аналогий. Прогнозирование доходности любого проекта является сложным делом, учитывая, что каждый проект имеет инновационный характер. Поэтому часто при планировании риска рассчитывают среднее его значение, основываясь на рискованности выполнения предыдущих проектов, которые проводились предприятием.
Изменения по степени влияния на деятельность предприятия классифицируют на прямые и косвенные. К прямым относят изменение цен на сырье и материалы, соотношение спроса и предложения на готовую продукцию. К опосредованным - изменения расходов на страхование, транспортные расходы, изменения цен на топливо на мировых рынках и тому подобное.
По объему воздействия риски могут охватывать все виды плановой деятельности предприятия или касаться лишь отдельных сторон плановой деятельности. Например, риск расторжения хозяйственных связей с традиционными партнерами в стране и за рубежом негативно повлияет на все стороны планирования и деятельности предприятия в целом. Если же, скажем, повысится цена на какие виды комплектующих для отдельных изделий, то это как правило отразится лишь на некоторых изменениях при планировании себестоимости выпускаться в последующий период.
Для надлежащего управления рисками на предприятии может быть создан отдел управления рисками, главная задача которого заключается в осуществлении планирования и регулирования потерь от рисков, а также планировании средств для их компенсации. Одной из главных функций отдела является прогнозирование рисков, их оценка и планирование соответствующих страховых операций. В планах определяются объемы страховых выплат, выбор страховых агентов и брокеров, согласования позиций при заключении страховых договоров, а также ведение дел, связанных с рисками.
2. Методы оценки, анализа и прогнозирования предпринимательского риска
Для составления прогнозов и планирования расходов, связанных с рисками, нужно собрать соответствующую информацию о носителях этих рисков. После получения и обработки информации определяют метод выявления рисков. Чаще всего для выполнения этой задачи применяется комплексный метод. Для эффективного поиска и нейтрализации рисков разрабатывается программа их контроля и поиска. Программу составляет отдел контроля рисков. План имеет свой бюджет и экономическое обоснование целесообразности нейтрализации того или иного риска. Планируя расходы на нейтрализацию рисков, отдел должен контролировать соотношение между затратами на нейтрализацию рисков и потерями от последствий их действия.
К методам поиска информации по рискам относят:
•    стандартные анкеты;
• годовые аналитические отчеты хозяйственной деятельности предприятия и в первую очередь баланс и финансовый отчет;
•   консультативные услуги аудиторских и консалтинговых фирм;    
•   технологические карты производственных потоков;
•    отчеты фирм-конкурентов;
•   информационные бюллетени товарных и фондовых бирж и др.
Каждый из приведенных методов способен обеспечить достаточную информацию, которая подлежит анализу, с помощью которой устанавливают взаимосвязь между информационными данными отдельных источников и используют для определения видов рисков, которые угрожают предприятию.
Количественная оценка рисков чаще всего применяется при выборе оптимального варианта развития фирмы. В некоторых случаях предприятие может принять до внедрения вариант, экономическая эффективность которого ниже по сравнению с другими, но он имеет меньшую рискованность. Поэтому рассчитывая тот или иной раздел плана или проект реконструкции предприятия, эффект от их выполнения нужно скорректировать на уровень рискованности.
Потери, возникающие при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия классифицируются на финансовые, материальные, временные (трудовые и организационные), социальные, сбытовые и др.
Финансовые потери возникают при уменьшении объемов реализации продукции, повышении ее себестоимости и уменьшении доходности. Причинами потерь является недостаточное изучение рынка, интенсивности конкуренции, неудовлетворительное прогноз относительно возникновения новых рынков при составлении текущих и перспективных планов деятельности предприятия.                                                               
Материальные потери являются следствием ошибок при планировании материального баланса,  плана технического развития или прямых потерь производственных  фондов.                                                       
Временные потери возникают вследствие несвоевременного выхода предприятия на рынок с инновационным продуктом, потерь рабочего времени работников за счет неудовлетворительной организации труда и производства. Например, опоздание с предложением о выходе нового продукта на рынок  на 1 год уменьшает прибыль предприятия на 20%, а на два - вообще оставляет предприятие без прибыли.
Социальные потери заключаются в возникновении таких потерь, которые являются угрозой для здоровья и жизни граждан.
Бытовые потери возникают при ухудшении имиджа предприятия в сознании целевых потребителей, что приводит к их переориентации на товары конкурентов.
Степень достоверности планов в условиях рисковой экономики, может быть определен с помощью специального анализа рисков и их влияния на показатели деятельности предприятия. Предпринимательский риск рассчитывается как в абсолютных, так и в относительных показателях. Риски в абсолютных показателях целесообразно определять для характеристики отдельных видов потерь, а в относительных - при сравнении прогнозируемого уровня потерь с их фактическим уровнем, со средними потерями по отрасли или по экономике в целом.
Главными методами анализа рисков является качественный и количественный анализ .
Качественный анализ предполагает сравнение положительных ожидаемых результатов выполнения плановых показателей с возможными вытекающими из этого последствиями. Последствиями могут быть финансовые, сбытовые, экологические, и морально-психологические.
Другим направлением анализа является определение влияния решений, которые принимает предприятие на этапе составления планов, интересы других субъектов предпринимательской деятельности и конкурентов.
Количественный анализ предполагает применение таких методов: статистического, анализа целесообразности затрат, экспертных оценок, аналитического метода, метода использования аналогов .
Риск можно объяснить с помощью таких критериев, как:
• Вероятность наступления события P(E).
Это отношение количества благоприятных исходов (K) к общему числу всех исходов (М), P (E) = К / М; 0 < P (E) < 1;
• Величина отклонения от прогнозируемого значения (размах вариации) R – разница между max и min значением рассматриваемого фактора;
• Д – дисперсия;
• М(Е) – математическое ожидание;
• КВ – коэффициент вариации и др.
Управление рисками в деятельности предпринимателя связано с анализом всех факторов, связанных с внешней и внутренней средой хозяйственной деятельности.
Главными источниками финансирования мер по нейтрализации рисков являются плановые средства текущего бюджета предприятия, фонд самострахования, кредитные и инвестиционные средства банков, специальные бюджетные и внебюджетные фонды на случай форс-мажорных обстоятельств.
Непосредственно расходы на финансирование риска состоят из трех статей: упреждающее финансирование до появления рисков, затраты на компенсацию убытков от рисков, которые существуют, текущее финансирование административных расходов на управление рисками.
В зависимости от конкретных обстоятельств применяют различные варианты привлечения финансовых средств для нейтрализации рисков. Например, выплата страховой премии может осуществляться за счет прибыли или за счет текущих расходов в соответствии с действующим законодательством.
Риски при планировании проектов развития производства учитываются путем расчета приведенной стоимости денежных потоков и индекса доходности проекта. Для этого применяют расчетные денежные потоки, которые дисконтируются на определенную ставку дисконта.
В некоторых случаях предприятие передает свой риск страховой компании, то есть свой индивидуальный риск трансформирует в коллективный . Для этого предприятие вносит страховой взнос, используя собственные средства, при добровольном страховании, а при обязательном - страховые взносы относит на себестоимость продукции. При возникновении убытков от рисков, которые переданы страховой компании, их погашение осуществляет последняя.
При планировании потерь от рисков осуществляются расчеты всех видов финансирования к возникновению риска, после возникновения и текущее финансирование, с распределением выплат во времени.
Предварительное финансирование к возникновению рисков имеет наибольшую долю в общей структуре расходов. Для предотвращения риска планируют отчисления средств предприятия на мероприятия по снижению вероятности риска, уплату страховой премии и формирования фонда риска.
Финансирование расходов на риски, которые уже состоялись, осуществляется за счет средств на компенсацию убытков. Эти средства поступают из фонда риска предприятия или страхового фонда .
Убытки предприятий от незастрахованных рисков, а также убытки, которые превышают плановый бюджет на страхование, компенсируются за счет собственных средств, кредитов и займов.
Планирование текущего финансирования убытков от рисков распределяется по финансовым периодам и эти расходы учитываются при анализе эффективности методов решений, применяемых при управлении рисками.
Заключение
Любое предприятие рано или поздно может понести определенные риски, которые связаны с производственной и коммерческой деятельностью предприятия. Избежать риска в предпринимательской деятельности практически невозможно, но можно уменьшить уровень этого риска. И это зависит от того, насколько профессионально и правильно действует сам предприниматель, какую стратегию он выберет, чтобы уменьшить появление рисков.
Организация развития деятельности предприятия основывается на профессиональном знании, умении и навыков работы в различных условиях экономической ситуации. Поэтому знания в сфере управления рисками необходимы для организации успешно развивающегося бизнеса. Между динамикой уровня риска и динамикой доходности существует прямая зависимость, а именно: чем выше средняя доходность операции, тем выше связанный с нею риск.
Практически невозможно повысить доход без увеличения риска или снизить риск без уменьшения дохода.
Список источников
Financial Risk Management and Analysis. Wiley, 1996.
Акаев А.А., и др. Проекты и риски будущего: концепции, модели, инструменты, прогнозы, М.: URSS, 2011. 432 с.
Альгин А.П. Грани экономического риска. М.: Знание, 1991.
Гитман Л.Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования, М. Дело, 1997. с. Власов А. Риск-менеджмент: система управления потенциальными потерями // Бизнес. 2013. № 5. С. 2013.
Дорохина Е.Ю. Ресурсы покрытия рисков на предприятии // РИСК: Ресурсы информация снабжение конкуренция. 2009. № 3. С. 116–120.
Дорохина Е.Ю. Риски проектов: теория и практика управления // Вестник Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова. 2009. № 6. С. 86–93.
Киселева И.А., Симонович Н.Е. Особенности оценки рисков и роль мотивации в период кризиса, М: Новая реальность, 2016. 136 с.
Тихомиров Н.П., Тихомирова Т.М. Риск анализ в экономике, М.: Экономика, 2010. 168 с.