Интегрированные банковские структуры и их роль в мире.

Оглавление
Введение………………………………………………………………………………………….3
Глава 1. Теоретические основы интегрированных банковских структур……………………5
Особенности интегрированных банковских структур………………………………...5
Структура и функции интегрированной банковской системы………………………13
Глава 2. Анализ деятельности интегрированных банковских структур…………………...19
2.1. Актуальные вопросы деятельности интегрированных банковских структур………..19
2.2. Особенности государственного корпоративного и финансового контроля над деятельностью интегрированных банковских структур как важный фактор, определяющий их роль…………………………………………………………………………………………..23
Глава 3. Роль интегрированных банковских структур в мире………………………………27
3.1. Функциональные возможности интегрированных банковских структур, определяющие их роль в мире, на примере ИБС BANK MANAGER………………………27
Заключение……………………………………………………………………………………...38
Список использованной литературы………………………………………………………….39
Введение
В современном мире тяжело переоценить роль банковской системы, которая выполняет важнейшую функцию перераспределения финансовых ресурсов по всем сферам экономической деятельности.
Актуальность данного исследования обусловлена тем, что банковские структуры – основные посредники в экономике, от деятельности которых зависит развитие всей экономической системы и хозяйственной деятельности мира.
Целью данного исследования является определение роли в мире интегрированных банковских структур.
Цель исследования определила следующие задачи:
1. Определить особенности интегрированных банковских структур;
2. Изучить структуру и функции интегрированной банковской системы;
3. Провести анализ деятельности интегрированных банковских структур;
4. Выявить роль интегрированных банковских структур в мире.
Объектом исследования является интегрированная банковская структура.
Предметом является роль банковских структур в мире.
Изучением специфики деятельности банков занимается огромное количество исследователей. Это связано с тем, что любое колебание или негативное состояние банковской системы незамедлительно оставляет свой след на всех остальных звеньях экономической системы.
Состояние важнейших макроэкономических показателей имеет тесную взаимосвязь с банковской сферой. Уровень инфляции, состояние ВВП, уровень безработицы – на этих показателях сразу же сказываются результаты деятельности коммерческих банков и политика, проводимая мегарегулятором страны – Банком России.
Исходя из этого, особенное внимание должно уделяться банковской сфере со стороны государства и Банка России.
В большинстве стран рыночной экономики, успешно осуществивших после второй мировой войны модернизацию хозяйства, большую роль в развитии промышленного производства играли и продолжают играть мощные финансово-промышленные группы, своего рода "метаструктуры". Современные финансово-промышленные группы являются универсальными по характеру деятельности и транснациональные по ее масштабам, в которые входят, на основе акционерных, финансовых, а также деловых форм связей, промышленные фирмы, банки и другие финансовые институты, торговые и строительные компании, а также компании, относящиеся к другим отраслям хозяйства.
Рыночно ориентированная финансовая система характеризуется высоким уровнем развития рынка капитала, широким набором различных финансовых инструментов. Кроме того, изначально высокий уровень развития промышленных корпораций, надежность акций которых не вызывала сомнений, во многом облегчил процесс привлечения дополнительного капитала. Промышленные предприятия увеличивали капитал главным образом за счет новых эмиссий акций, поэтому практически отпадала необходимость в долгосрочном кредитовании как способе увеличения их основного капитала. Поэтому, в сложившихся условиях, функции банков сводились лишь к аккумулированию сбережений, предоставлению краткосрочных кредитов, осуществлению на внешнем рынке операций с ценными бумагами, но без непосредственного участия в управлении предприятиями.
Интегрированная банковская система – глобальная структура, охватывающая финансово-хозяйственные процессы не одной страны, а всех стран, на территории которых осуществляется деятельность.
Поэтому представляется важным изучить роль в мире таких конгломератов.
Ключевым фактором достижения высоких темпов экономического роста является эффективность функционирования финансовых рынков, потому что их слабость является фактором, сдерживающим развитие национальных экономик и приводящая к бедности.
Состояние финансовых рынков влияет и на личное благосостояние каждого человека, в связи с этим многие следят за их динамикой.
Глава 1. Теоретические основы интегрированных банковских структур.
1.1.Особенности интегрированных банковских структур
Несмотря на достаточно длительную полемику в отношении сущности и результативности деятельности интегрированной компании, нельзя сказать о ее окончании, поскольку многие вопросы до сих пор требуют уточнения и некоторой корректировки ввиду полученного опыта и новых тенденций.
В отечественной экономической литературе понятие «интеграционная структура» раскрывается в трудах экономистов А. Г. Мовсесяна и Ю. Якутина.
А. Г. Мовсесян под интеграционной структурой понимает «объединение промышленных предприятий, торговых компаний и коммерческих банков на базе развития глубоких устойчивых взаимосвязей и разделения труда в целях проведения согласованной политики развития производства» [5, с. 32].
Ю. Якутин представляет интеграционную структуру как «объединение предприятий и финансовых организаций на договорной основе в целях расширения возможностей производственного, научнотехнического и социального развития» [9, с. 32]. Для лучшего понимания точек зрения, представленных выше, нам необходимо соотнести их с понятием интеграции.
Так, например, М. Алешин определяет интеграцию как «организационноэкономическое слияние двух или более элементов в единое целое, при котором появляется новое качество» [1, с. 18].
Согласно позиции М. Алешина, данное новое качество получает выражение в синергии интегрированного капитала. Под синергией будем понимать повышение эффективности деятельности в результате интеграции разрозненных аспектов в единое целое.
Таким образом, сумма составных частей становится больше, нежели их алгебраическая сумма. Становится очевидно, что экономические интеграционные структуры создаются в ходе объединения субъектов, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность с целью обеспечения благоприятных условий деятельности в будущем, увеличения инвестиций в производство, а также повышения эффективности.
В этой связи, суммируя различные мнения относительно сущности интеграции в экономике, можно подойти к следующему определению, предложенному А.В. Федосеевым: «Интеграция – это объединение экономических субъектов в целях оптимизации текущей деятельности, инвестирования в производство и в конечном итоге с целью повышения эффективности их взаимодействия» [8]. В данном определении делается акцент на новой организационной форме взаимодействия субъектов хозяйственной деятельности, ведущего к получению синергетического эффекта.
Процесс интеграции, по мнению специалистов, открывает перед его участниками следующие возможности:
широкий доступ к различного рода ресурсам (материальным, финансовым, трудовым);
возможность осуществлять финансово-хозяйственную деятельность на более широком операционном и географическом пространствах;
улучшать показатели эффективности;
совместно вырабатывать стратегические решения по вопросам экономического взаимодействия;
повысить конкурентный потенциал, создавать своего рода барьеры от конкурентов, которые не входят в интеграционные структуры [2].
Процесс интеграции в разных странах осуществляется различными способами и идет с неодинаковой степенью интенсивности.
Российская экономика фактически стала ареной столкновения двух моделей взаимодействия ее промышленного и кредитнофинансового секторов, отличающихся уровнем и масштабом контроля банков над акционерным капиталом производственных компаний. С одной стороны, это открытая (американская) модель с опорой на собственные ресурсы предприятий и небольшой долей заемных средств и с другой – закрытая (японо-германская) модель с привлечением портфельных инвесторов при относительно высоком инвестиционном риске [3] .
Первая модель (американская), как правило, реализовывалась тогда, когда интеграционные процессы разворачивались вокруг промышленного предприятия. В данном случае экспансия в другие отрасли в любом случае была связана с исходной специализацией.
Экспансия развивалась в следующих четырех направлениях [6]:
1) интеграция вверх или вниз в соответствии с цепочкой технологического процесса;
2) контроль над предприятиями-поставщиками оборудования;
3) горизонтальная интеграция (не переходя границы основной специализации);
4) устанавливается контроль над предприятиями-банкротами, потребителями своей продукции (покупка за долги, назначение управляющего, инициирование процедур финансового оздоровления, разделение бизнеса и покупка необходимой для группы части/направления/мощностей).
Попытки экспансии по второму направлению предпринимались редко.
Примеров, когда такие экспансии заканчивались успешно, нет. Если обратиться к российскому опыту, то даже Газпрому в свое время, несмотря на приложенные усилия, не удалось интегрироваться с рядом крупных машиностроительных предприятий. При этом Газпром был основным заказчиком данных предприятий на протяжении многих лет. Сделки не состоялись – государство стремилось сохранить авиационную специализацию этих предприятий, даже несмотря на то, что было не в состоянии обеспечить заводы должным количеством профильных заказов. Тем не менее, весьма сомнительно, что второе направление смогло бы обеспечить доминирование на товарных рынках. Третье направление характерно для развитой экономики рыночного типа. В России оно не пользуется большой популярностью, поскольку редко приводит к доминированию на новых товарных рынках. В качестве основной причины исследователи называют низкую ожидаемую отдачу от реструктуризации тех предприятий, которые продаются с дисконтом (а это, в свою очередь, результат их низкой эффективности). Характерным примером является ЛУКОЙЛ, который отказался от инвестиций в НОРСИ и Краснодарский НПЗ в пользу покупок за рубежом. В отличие от промышленных групп, группы, центральным элементом которых выступает кредитно-финансовое учреждение, ориентируются на принципиально иную модель. В целях формирования в первую очередь устойчивых групп они включали в состав структур многоотраслевые промышленные конгломераты, добиваясь максимально возможной диверсификации. Финансовые организации (чаще всего это банки) стремились к приобретению эффективных предприятий из разных отраслей народного хозяйства, а не концентрировать свои активы в одной отрасли. При этом крупные монопольные структуры все же возникают (отечественный пример – объединение Лебединского, Стойленского и Михайловский ГОКов в составе группы банка «Российский кредит» в 1998 г.), но не часто [7].
Сегодня в нашей экономике характер взаимоотношений между банковским и промышленным капиталом только формируется, но уже можно достаточно отчетливо наблюдать постепенное движение от открытой модели к закрытой. Это во многом связано с тем, что в настоящее время именно рынок банковских ссуд, в отличие от фондового рынка, может обеспечить приток инвестиций в реальный сектор экономики. Кроме того, как уже отмечалось, только путем расширения участия в собственности промышленных предприятий и реальном управлении ею банковский капитал может обеспечить приемлемые инвестиционные риски и соответствующее им участие в прибылях, а предприятия, в свою очередь, получат реальную возможность привлечь столь необходимые им финансовые ресурсы. Родиной закрытой (банковской) модели интеграции по праву считается Япония. В Японии шесть крупнейших интеграционных структур (сюданов) – Мицубиси (Mitsubishi), Мицуи (Mitsui), Сумитомо (Sumitomo), Дай-Ити Кангё (Dai-Ichi Kangyo), Фуё (Fuyo), Санва (Sanwa). Промышленные объединения, входящие в сюдан, построены, как правило, по принципу вертикальной интеграции (кэйрэцу). Хотя перекрестное владение акциями в группе незначительное, связи между участниками финансово-промышленной группы достаточно тесные.
Наряду с горизонтальными группами постепенно формировались вертикальные структуры, такие как Toyota, Sony, Nissan. В горизонтальных интеграционных структурах имеются центральная торговая компания, а также ряд менее крупных торговых предприятий второго плана. Рассматриваемые структуры являются широко диверсифицированными, поэтому уровень внутригрупповой торговли достигает в среднем 20 %. Внешние сделки происходят через центральную компанию. Как результат – существенный оборот компаний, входящих в группу. Центральная компания, помимо внешних закупок, берет на себя роль инфраструктурного элемента группы. Кроме этого, данная компания выполняет вспомогательную финансовую функцию как источник внутригрупповых займов и страховщика торговых операций. Коммерческие и трастовые банки групп контролируют около 40 % общего капитала банков. Страховым компаниям интеграционных структур принадлежит 53–57 % всего страхового капитала. Процесс формирования интегрированных структур происходил поэтапно. На первом этапе происходило накопление капитала за 83 счет осуществляемой коммерческой деятельности. На втором этапе за счет накопленного капитала возникло производство. И только по завершению второго этапа образовались банковские структуры и финансовые компании [4].
Некоторые из групп (структур) существуют более века. Группа «Сумитомо» фактически действует уже около 370 лет, «Мицуи» – 325 лет, «Мицубиси» – более 130 лет. Группы «Дай-Ити Кангё», «Фуё» и «Санва» созданы в начале и в середине XX в. Предшественниками современных сюданов были крупнейшие семейные холдинговые компании «дзайбацу» (Zaibatsu), среди которых ведущее место занимала «четверка»: «Мицуи», «Мицубиси», «Сумитомо», «Ясуда». Несмотря на значительный перевес банков, мы считаем, что ориентиры в скором времени будут смещены в сторону инвестиционных компаний, поскольку последние способны предложить более гибкие (что немаловажно при постоянно меняющейся рыночной конъюнктуре) финансовые продукты. Банковские интеграционные структуры включают в себя промышленные предприятия широкого круга отраслей, но у наиболее сильных и эффективных можно выделить следующие общие черты. Непременное наличие крупных сырьевых предприятий, ориентированных на экспорт продукции. В российских структурах это, конечно, предприятия нефтяной, металлургической отраслей, производство минеральных удобрений. Ни одна из существующих банковских структур не обошлась без широкомасштабной экспансии хотя бы в одну из перечисленных отраслей.
Стремление включить в состав интегрированной структуры (как минимум установить тесные партнерские отношения) предприятия с длительным производственным циклом. Это, на наш взгляд, объясняется потребностью в оборотных средствах со стороны предприятий и необходимостью долгосрочных инвестиций со стороны финансовых организаций (банков в частности).
Экспансия в отрасли, которые ориентированы на внутренних розничных потребителей. К таким отраслям относятся пищевая промышленность, легкая промышленность, торговля нефтепродуктами, импорт продовольствия и ТНП, производство строительных материалов. Данный процесс в первую очередь связан с потребностью в хорошем денежном потоке, который, как правило, есть у компаний розничной торговли.
Экспансия в высокотехнологичные отрасли, определяющие лицо промышленности XXI в. Прежде всего, это электроника, информатика и связь.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что эффект процессов интеграции на формирование структуры товарных рынков не так велик, как на другие процессы, протекающие в экономике. Данный эффект значительно ниже ожидаемого. На отдельно взятом товарном рынке интеграционная структура обладает той же властью, что и входящие в нее предприятия (с соответствующей специализацией). Рассматривая организационно-управленческие проблемы формирования и функционирования российских интегрированных бизнес-групп, следует подчеркнуть, что интеграция (сращивание) финансового капитала с производственным – общемировая тенденция. Предпосылками такого рода интеграционных процессов являются конкурентные преимущества, которые получают участники таких образований. Этими преимуществами в зависимости от формы слияния могут быть: согласованная политика в области финансов, производства, сбыта продукции, лоббирование в правительственных и законодательных органах, совместная реализация проектов, устойчивость развития членов группы, возможность привлечения и консолидации необходимых инвестиционных ресурсов.
Таким образом, обобщая вышесказанное, можно определить не только сущность, но и основные признаки интегрированных компаний в современных условиях, а именно: наличие ключевой компании, осуществляющей общее управление; присутствие критических взаимосвязей разного типа – имущественных, персональных, технологических; реализация синергетических (системных) эффектов; формирование конкурентных преимуществ; диверсификация производственных мощностей.К числу наиболее заметных интегрированных структур в международном бизнесе относятся группы, образованные международными банками. Таким термином обычно определяют крупные банки, имеющие банковские офисы (подразделения) во многих странах и занимающиеся обширной международной деловой активностью. Деятельность международных банков тесно связана с бизнесом МНК: международные банки предоставляют зарубежным компаниям МНК необходимые финансовые услуги, тем самым способствуя их развитию. Кроме того, международные банки сами по себе являются многонациональными предприятиями.
Международные банки совмещают в своей деятельности традиционные услуги и процедуры с новыми финансовыми инструментами, выработанными для большей конкурентоспособности в мировом масштабе. Среди направлений деятельности международных банков выделим следующие:
финансирование международных импортно-экспортных операций;
торговля иностранной валютой;
операции с иностранными ценными бумагами, включая еврооблигации;
привлечение займов и предоставление кредитов на рынке евровалют;
организация и участие в международных синдицированных кредитах;
проектное финансирование;
международные переводы;
кредитно-депозитные операции в местных валютах;
консультирование своих клиентов, в особенности из числа МНК.
Некоторые из международных банков стремятся выполнять все из перечисленных операций. Другие, напротив, считают целесообразным специализироваться на некоторых направлениях международной деятельности. Специализация или универсализация сеждународного банка зависит от его финансовых ресурсов, а также во многом от того, какого рода финансовые услуги за рубежом необходимы его основным коиентами.
Элементы международной банковской группы
Начальным этапом международной деятельности любого банка является установление корреспондентских отношений с местными банками других стран, которых называют банками-корреспондентами. Это необходимо для осуществления клиринга международных платежей по экспорту и импорту, проведения документарных операций, связанных с международной торговлей (оплаты векселей, подтверждения и исполнения аккредитивов и инкассо), а также предоставления разнообразной информации.
По мере расширения головным банком международных финансовых операций формы зарубежного присутствия усложняются. Зачастую следующим шагом становится создание банковского отделения (филиала) на территории вненационального или оффшорного финансового центра. Вненациональные центры представляют собой более дешевые источники капитала для МНК чем национальные рынки. Важными характеристиками оффшорных финансовых центров является экономическая и политическая стабильность, а также благоприятный режим нормативного регулирования деятельности финансовых институтов и инвесторов.
Через свое оффшорное отделение международный банк принимает вклады и выдает кредиты в евровалютах, ведя обособленный учет этих операций. Преимуществом ведения банковского бизнеса через оффшорные отделения является простота регистрации отсутствия резервных требований при приеме депозитов, льготное (либо нулевое) налогообложение и высокая секретность. При этом оффшорные отделения международных банков в таких регионах как Карибский бассейн (Багамские и Каймановы острова), фактически выполняют роль учетных центров и имеют минимальный штат. Отделения же, расположенные в крупнейших мировых финансовых центрах, таких как Лондон, Нью-Йорк, Цюрих, Люксембург, Сингапур или Гонконг, выполняют значительно более широкий круг банковских операций, включая участие в международной торговле, валютно-обменных операциях, привлечение и размещение денежных ресурсов в евровалютах, международных синдицированных кредитах. Такие отделения имеют численность банковских специалистов, достигающих иногда нескольких десятков человек.
Наконец, максимальный уровень международных обязательств возникает когда банк (банковская группа) принимает решение о своем полноправном присутствии на местном финансовом рынке той или иной страны. При этом могут быть учреждены представительства, банковские филиалы, дочерние либо зависимые (ассоциированные, аффилиальные) банки, а также небанковские финансовые компании.Такой шаг предполагает вовлечение международного банка в обслуживание местной клиентуры (включая дочерние компании МНК), операции с местной валютой, а также конкуренцию с другими банковскими институтами, присутствующими в этой стране.
В совокупности с головным банком (и его филиальной сетью и дочерними структурами в стране регистрации) эти организации образуют международную банковскую группу.
Представительства
Международный банк утверждает представительство в зарубежной стране в первую очередь с целью содействия своим клиентам при ведении бизнеса в этой стране или соседних государствах. Представительство не является банковским офисом, оно не может принять банковский вклад, выдать от имени головного банка кредит, учесть вексель, авизовать аккредитив либо провести операцию на рынке евровалют. Турист, имеющий на руках чек, выданный головным банком, либо эмитированную им кредитную карту, не сможет получить в представительстве наличные деньги.
Основными функциями представительства являются предоставление информации, консультаций, организация деловых контактов на месте для клиента головного банка, а также предоставление информации для местных бизнесменов о продуктах и услугах головного банка. Представительство организует контакты руководителей головного банка с местными банками и способствует установлению корреспондентских отношений. Также представительство организует контакты между клиентами головного банка и заинтересованными местными деловыми кругами, а также с правительственными чиновниками. Важной задачей представительства является предоставление головному банку аналитических исследований и обзоров экономической, социальной и политической ситуации в стране, а также выполнение кредитного анализа местных фирм как потенциальных заемщиков.
Представительство имеет небольшой штат, состоящий из одного руководителя и двух-трех ассистентов. Эти специалисты могут быть командированы из головного банка, с равной вероятностью они могут являться и местными гражданами. Как правило, штат представительства двухязычен.
Основным преимуществом представительства является то, что его штат лучше представляет потребности клиентов банка и может предоставить необходимую информацию или консультацию. Представительство также может стать важным базовым элементом, если головной банк решит со временем открыть полноценный банковский офис. Зачастую, однако, представительство является единственной законной формой присутствия иностранного банка на местном рынке. Очевидным недостатком представительства является его неспособность предоставить банковские услуги: для проведения операций клиенты должны переадресовываться банкам-корреспондентам.
Банковские филиалы.
Как с юридической, так и с операционной точки зрения банковский филиал является частью головного банка, опираясь на всю его ресурсную базу. Филиал (отделение) не является самостоятельным юридическим лицом, поэтому он не имеет своих учредительных документов (устава), своего совета директоров, не может эмитировать акции. Для управленческих, контрольных и фискальных целей банковский офис ведет собственную бухгалтерскую отчетность, однако на деле его обязательства и активы являются составной частью обязательств и активов головного банка.
Банковские филиалы контролируются с двух сторон: как часть головного банка они являются субъектом регулирования контрольными органами страны происхождения, но одновременно к ним применимы нормативы и ограничения, установленные местным законодательством.
Основным преимуществом для международного банка в выборе именно этой формы присутствия на местном рынке является то, что филиал занимается предоставлением полноценных банковских услуг от имени головного банка, который несет все юридические обязательства. Так, денежный депозит, размещенный в филиале, приводит к возникновению перед вкладчиком обязательств со стороны головного банка. При предоставлении услуг филиал ориентируется на глобальную значимость клиента (МНК) для международного банка в целом, а не на степень развития отношений на местном уровне. Кредитные лимиты, установленные для филиала, являются производной от кредитных лимитов, действующих в головном банке. С организационной точки зрения открытие филиала чаще всего оказывается проще и дешевле, чем учреждение дочернего банка. Основным недостатком филиала как организационной формы, с точки зрения головного банка (но не клиентов), является то, что именно головной банк несет полную ответственность по обязательствам своего филиала. Кроме того, законодательства ряда стран не допускают деятельности филиалов зарубежных банков на своей территории.
Дочерние банки
Дочерним банком называется самостоятельная банковская организация, как правило, в форме открытого или закрытого акционерного общества с ограниченной ответственностью, где все 100% или большая часть акций (паев) принадлежит головному международному банку. Дочерний банк предоставляет полный спектр банковских услуг. Как самостоятельная банковская организация дочерний банк должен удовлетворять всем требованиям, предъявляемым к такого рода институтам со стороны местного законодательства, в том числе обладать необходимыми лицензиями на осуществление банковской деятельности.
Кредитный лимит дочернего банка ограничен его собственным капиталом и не связан с капиталом головного международного банка, что ограничивает самостоятельность дочернего банка в кредитовании крупных заемщиков. Одновременно с этим ответственность головного банка по обязательствам дочернего также ограничена величиной уставного капитала.
Дочерний банк иностранного банка часто выглядит как местный в глазах потенциальных клиентов из числа местных компаний, что облегчает ему привлечение местных вкладчиков. Это особенно справедливо, если банк был самостоятельным до его покупки международным банком. Использование менеджеров из числа местных профессионалов также позволяет установить более развитые отношения с местным деловым обществом. Дочерний банк учрежденный международным банком, окажется в большей степени, чем филиал вовлечен не только в международные, но и местные деловые операции: филиал зарубежного банка в большей степени ориентирован на иностранный бизнес и может испытывать трудности в привлечении клиентов из числа местных фирм.
Иногда, как это указывалось выше, законодательство некоторых стран запрещает открывать филиалы международным банкам, но при этом разрешает деятельность дочерних банков. С другой стороны, дочерние банки могут иметь налоговые преимущества перед филиалами, причем как с точки зрения уплаты местных налогов, так и с точки зрения налогообложения головного банка.
Ассоциированные банки
Под названием ассоциированный (зависимый аффилированный) банк понимают самостоятельную банковскую организацию, часть акций (паев) которой - но не контрольный пакет - принадлежит иностранному банку. Оставшаяся доля капитала может быть распределена как среди местных, так и иностранных совладельцев. Ассоциированный банк может вновь образованным финансовым институтом, но это также может быть действующий местный банк, вошедший в МСА с долевым участием более крупного иностранного банка.
Основным преимуществом этой организационной формы - как и у любого СП - является возможность объединения опыта, потенциала, корпоративных культур двух (или более) групп совладельцев. Ассоциированный банк сохраняет статус местного финансового института с местными владельцами и менеджментом и в то же время поддерживает постоянные связи со своими иностранными акционерами, вплоть до привлечения дополнительных ресурсов. Основным недостатком - опять-таки как и у любого совместного предприятия - является следующее: в критический для банка момент разные группы собственников могут оказаться неспособными выработать и согласовать единую политику.
Особым типом ассоциированного банка является банковский консорциум - банковское СП, принадлежащее группе из двух или более банков, представляющих различные страны. Банковский консорциум формирует первоначальную клиентскую базу за счет компаний, получивших рекомендации от международных банков совладельцев, но в дальнейшем развивает собственный банковский бизнес. К числу специфических направлений деятельности банковского консорциума можно отнести организацию международных банковских синдикатов для предоставления более крупных или более долгосрочных кредитов, чем готовы профинансировать его банки учредители, размещение эмиссий ценных корпоративных бумаг на международных рынках, операции на рынке евровалют, организацию слияний и поглощении международных компаний. Некоторые банковские консорциумы работают в настоящее время как международные инвестиционные банки, выполняя проектное финансирование и предоставляя услуги по консультированию МНК.
Как правило, банковские консорциумы являются временной формой сотрудничества международных банков на местном рынке: со временем он становится конкурентом какому-либо из банков учредителей при обслуживании наиболее крупных и привлекательных клиентов, и тот покидает альянс, учреждая собственный дочерний банк или филиал. В связи с этим существует тенденция к постепенной реструктуризации банковского консорциума в дочерний банк одного из международных банков.
Интересным опытом международного банковского консорциума в России является Международный Московский банк (ММБ), основанный в Москве в 1989 году. До 1999 года две трети акционерного капитала этого банка принадлежали в равных долях альянсу из пяти крупнейших международных банковских групп: финско-шведской, немецкой, итало-люксембургской, Банк Австрии, а также Промышленному банку Японии. Оставшийся капитал распределен между тремя банками, контролируемыми Центральным Банком РФ. После принятия немецкой и финско-шведской группы совместного решения о существенном увеличении своих долей путем дополнительного внесения капитала остальные иностранные партнеры либо покинули альянс, либо согласились с ролью акционеров меньшинства.
Банковские холдинговые компании
Важным стержневым элементом многих международных банковских групп являются банковские холдинговые компании. Банковская холдинговая компания - это акционерное общество, владеющее пакетами акций юридически самостоятельных банков и небанковских организаций с целью осуществления управленческих, финансово-кредитных и контрольных функций по отношению к ним.
Банковские холдинговые компании получили широкое распространение в США, особенно в 1970-х и 1980-х годах. К началу 1990-х годов они уже контролировали 2/3 из примерно 13 000 банков, на долю которых приходилось более 90% суммарных активов отрасли. Среди факторов, способствующих появлению банковских холдинговых компаний, выделим следующие:
высокий уровень развития акционерной собственности позволяет осуществлять эффективное взаимодействие промышленного и банковского капиталов;
более свободный доступ на рынки капиталов при необходимости мобилизации ресурсов;
оптимизация налогообложения путем компенсации убытков одного дочернего предприятия за счет прибыли, полученной другими;
принятие стратегических решений сосредоточено на уровне единого центра, где находится совет директоров и ключевые информационно-управленческие звенья;
диверсификация портфеля активов, а следовательно - возможность снижения риска банковской группы в целом;
возможность инвестиций в небанковскую сферу и за счет этого расширение за границы одного штата, чего не могут сделать самостоятельные банки.
Последняя из перечисленных особенностей требует пояснения. В соответствии с американскими законами, любое приобретение холдинговой компанией небанковского предприятия должно быть вначале одобрено советом управляющих Федеральной резервной системы, причем эти небанковские предприятия непременно должны предоставлять услуги, непосредственно связанные с банковским делом, и способствовать снижению цен на них. Среди разрешенных направлений бизнеса следующие:
ипотека;
факторинг;
траст, доверительное управление активами;
торговля ценными бумагами;
выпуск кредитных карточек;
лизинг;
операции с недвижимостью;
ссудо-сберегательное деятельность;
страховое дело;
обработка и передача данных;
консалтинг.
Законодательство США выделяет однобанковские и многобанковские холдинговые компании. Большая часть (около 80%) зарегистрированных холдинговых компаний в США контролирует один банк. Однако многобанковские холдинговые компании значительно крупнее, на их долю приходится почти 70% суммарных банковских активов в США. Именно многобанковские холдинговые компании сыграли ключевую роль в проникновении банков через границы штатов. Деятельность банковских холдинговых компаний в США регулируется Федеральной резервной системой и комиссиями штатов по банковской деятельности на основании Закона о банковских холдинговых компаниях 1956 года с дополнениями 1966 и 1970 годов.
К преимуществам банковских холдинговых компаний перед самостоятельными банками относятся более широкий спектр предлагаемых услуг, более высокая доходность от операций (включая небанковские), снижение общего риска вложений за счет их диверсификации, большая устойчивость к банкротству. С другой стороны, образование и расширение холдинговых компаний способствует монополизации рынка, и тем самым снижению конкуренции и завышению цен на продукты и услуги. Кроме того высокая степень централизации при принятии решений зачастую влечет за собой бюрократические проволочки.
Законодательство европейских стран, особенно континентальной Европы, предъявляют существенно менее жесткие требования к деятельности банков, поэтому многие из них, такие как Дойче банк, сами являются материнскими компаниями, стоящими во главе разветвленных групповых структур.
Структура и функции интегрированной банковской системы
Создание и функционирование автоматизированных банковских технологий основывается на системотехнических принципах, отражающих важнейшие положения теоретической базы, которая включает ряд смежных научных дисциплин и направлений. К ним относятся экономическая кибернетика, общая теория систем, теория информации, экономико-математическое моделирование банковских ситуаций и процессов, анализ и принятие решений.
Банковские технологии как инструмент поддержки и развития банковского бизнеса создаются на базе ряда основополагающих принципов:
• комплексный подход в охвате широкого спектра банковских функций с их полной интеграцией;
•модульный принцип построения, позволяющий легко конфигурировать системы под конкретный заказ с последующим наращиванием;
• открытость технологий, способных взаимодействовать с различными внешними системами (системы телекоммуникации, финансового анализа и др.), обеспечивать выбор программно- технической платформы и переносимость ее на другие аппаратные средства;
• гибкость настройки модулей банковской системы и адаптация их к потребностям и условиям конкретного банка;
• масштабируемость, предусматривающая расширение и усложнение функциональных модулей системы по мере развития бизнес-процессов (например, поддержка работы филиалов и отделений банка, углубление анализа и т.д.);
• многопользовательский доступ к данным в реальном времени и реализация функций в едином информационном пространстве;
• моделирование банка и его бизнес-процессов, возможность алгоритмических настроек бизнес-процессов;
• непрерывное развитие и совершенствование системы на основе ее реинжиниринга бизнес-процессов.
Обработка банковской информации на автоматизированных рабочих местах связана с планированием всей системной инфраструктуры информационной технологии банка, под которой понимается совокупность, соотношение и содержательное наполнение отдельных составляющих процесса автоматизации банковских технологий. В инфраструктуре кроме концептуальных подходов выделяются обеспечивающие и функциональные подсистемы. К обеспечивающим подсистемам относят: информационное обеспечение, техническое оснащение, системы связи и коммуникации, программные средства, системы безопасности, защиты и надежности и др. Функциональные подсистемы реализуют банковские услуги, бизнес-процессы и любые комплексы задач, отражающие содержательную или предметную направленность банковской деятельности.
Создание автоматизированных рабочих мест помимо общесистемных (системотехнических) принципов требует учета особенностей структуры, специфики и объемов банковской деятельности. Это относится к организационному взаимодействию всех подразделений банка, которое вызывает необходимость создания многоуровневых и многозвенных систем (головной банк, его отделы, филиалы, обменные пункты, внешние структуры) со сложными информационными связями прямого и обратного направления.
Другой характерной особенностью банковских технологий является многообразие и сложность видов обеспечения АРМ.
Автоматизированные рабочие места в банке создаются в соответствии с современными представлениями об архитектуре банковских приложений, которая предусматривает разделение функциональных возможностей на три уровня (рис. 10.2).
Верхний уровень (front-office) образуют модули, обеспечивающие быстрый и удобный ввод информации, ее первичную обработку и любое внешнее взаимодействие банка с клиентами, другими банками, ЦБ, информационными и торговыми агентствами и т.д.
Средний уровень (back-office) представляет собой приложения по разным направлениям внутрибанковской деятельности и внутренним расчетам (работу с кредитами, депозитами, ценными бумагами, пластиковыми карточками и т.д.).
Нижний уровень (accounting) — это базовые функции бухгалтерского учета, или бухгалтерское ядро. Именно здесь сосредоточены модули, обеспечивающие ведение бухгалтерского учета по всем пяти главам нового плана счетов.
Рис.1. Структура банковских операций и приложений
Все банковские операции связаны единой технологией, состоящей из множества макро- и микротехнологий, наличие которых обусловлено специализацией отдельных групп работников и составом их обязанностей.
На основе проведенного аналитического обзора рынка российских банковских информационных систем выделен и скомпонован универсальный состав автоматизированных рабочих мест и определены их функции для условной интегрированной банковской информационной системы (рис. 10.3).
В реальной системе такое выделение зависит от структуры управления, разделения управленческих функций и целей, от выбранного подхода к проектированию системы и многих других факторов. В структуре БИС в процессе ее разработки выделяют перемещаемые блоки, которые обеспечивают выполнение некоторых стандартных банковских технологий: обслуживание договоров (кредитного, депозитного, трастового, расчетно-кассового и др.), обслуживание процентов по различным договорам, обслуживание штрафных процентов и др. Перемещаемые блоки после соответствующей настройки и функционально-специализированные программы образуют АРМ.
На Рис. 2 показаны АРМ, необходимые для полноценного управления банком, но отсутствующие как самостоятельные в большинстве БИС. К ним относятся: АРМ специалиста по маркетингу, АРМ сотрудника по управлению активами и пассивами, АРМ аналитика, АРМ планировщика, АРМ сотрудника по управлению ликвидностью и др.

Рис. 2. Структура интегрированной банковской информационной системы
Блок информационного обеспечения руководства предназначен для поддержки и принятия управленческих решений руководством банка и формирует аналитическую информацию по результатам деятельности банка.
Обычно этот блок выполняется в виде АРМ, реализующего получение сведений о ликвидности банка и другой стратегической информации, а также данных о состоянии счетов, архивных справок и др.
Если банк обладает филиалами, то в его структуре предусмотрен отдел, обеспечивающий обмен информацией с ними в режиме on-line с использованием телекоммуникационных каналов через АРМ коммуникаций либо в режиме off-line на основе электронной почты (e-mail). АРМ по работе с филиалами дает сотруднику возможность ввода информации о финансовых операциях филиалов, учета их деятельности при формировании консолидированного баланса, анализа деятельности филиалов и расчета для них нормативных коэффициентов.
Работа с внешней средой осуществляется по каналам телекоммуникаций через АРМ коммуникаций, который обеспечивает экспорт-импорт информации, т.е. двусторонний обмен данными с внешними абонентами: ЦБ РФ (ГВЦ, ОПЕРУ, РКЦ), филиалами, системой межбанковских расчетов, процессинговым центром, пунктом обмена валюты, клиентами, биржей и пр. При использовании телекоммуникационной среды происходит трансформация передаваемой информации в определенный стандарт, се шифрование (обычным способом и с применением электронной подписи) и установление связи либо напрямую, с использованием телефонных и других каналов, либо через какую- нибудь компьютерную сеть (Рис. 3).
Для обеспечения взаимодействия по схеме «Клиент—Банк» у клиента устанавливается программный комплекс АРМ клиента, который позволяет вводить, редактировать платежные документы с использованием типового набора бланков, печатать подготовленные документы, шифровать и дешифровать информацию и обеспечивать авторизацию через механизм электронной подписи, отправлять и принимать документы, файлы и сообщения. В банке внутри базового блока устанавливается АРМ банка. Этот комплекс обеспечивает через АРМ коммуникаций аналогичные функции по взаимодействию с клиентами и отправляет поступившие платежные документы по ЛВС на обработку в нужный АРМ.

Рис. 3. Схема работы АРМ коммуникаций по экспорту данных
АРМ сотрудника межбанковских расчетов (МБР) обеспечивает ведение расчетов с другими коммерческими банками через системы РКЦ и ОПЕРУ, через сеть клиринговых центров и через взаимное открытие корреспондентских счетов. При работе на основе прямых межбанковских расчетов АРМ позволяет осуществить контроль, корректировку и отмену текущих операций МБР и формирование начальных авизо, реестров и соответствующих платежных документов. При работе с ответными авизо АРМ проводит весь комплекс работ с входным документом: ввод, корректировку текущих документов (с одновременным контролем сумм авизо и платежных документов); выполнение квитовки ответных авизо, ведение соответствующего журнала и документов по квитовке; открытие, ведение и закрытие заключительных оборотов.
Для проведения электронных взаимодействий с другими банками, клиентами, процессинговыми центрами или биржами информация передается по ЛВС на АРМ коммуникаций, через которые реализуются телекоммуникационные взаимодействия.
Глава 2. Анализ деятельности интегрированных банковских структур
2.1. Актуальные вопросы деятельности интегрированных банковских структур
На деятельность банковских систем оказывает ряд факторов. К ним относятся социальные, экономические, технологические, экологические и др.
Все перечисленные выше сферы взаимосвязаны и взаимозависимы.
К социальным факторам относится уровень жизни населения, уровень безработицы, уровень трудоспособности и т.д.
К экономическим относится уровень инфляции в стране, ВВП, политика Банка России и др.
К технологическим факторам относится НИОКР, технологический прогресс, инновации.
К экологическим факторам относится состояние окружающей среды.
На современном этапе развития российская банковская система испытывает серьезную конкурентную угрозу со стороны транснациональных кредитных конгломератов. Процесс трансформации банковского сектора отличается быстрыми темпами и часто характеризуется интеграцией и интернационализацией с помощью сделок слияний и поглощений.
Современная банковская система формируется под влиянием глобальных процессов, характерных для мировой экономики. Банковские структуры все чаще реализуют стратегию агрессивной экспансии на развивающихся рынках, тем самым вынуждая национальные банки уходить с рынка либо становиться частью интегрированной компании.
Несмотря на то, что крупные российские банки, такие как ПАО «Сбербанк России» и Группа ВТБ, ничем не уступают, а по некоторым критериям даже превосходят банки с иностранным капиталом, присутствующие на российском рынке, по digital-трансформации и оптимизации бизнес-процессов (в частности, в работе с физическими лицами) процесс транснационализации банковского сектора проявил себя и на российском рынке, не позволив отечественной кредитной системе в качестве ответа на инновационные вызовы разработать и реализовать эффективные конкурентные стратегии. По этой причине проблемы оптимизации методов и инструментов управления банковскими структурами приобрели особую актуальность.
Стоит отметить, что основная масса исследований по данной тематике связана с анализом эффективности деятельности отдельных банков, не рассматривая совокупность связей и отношений, составляющих систему его стратегического управления и планирования. А между тем мощные тренды мировой экономики, связанные с потребностями концентрации капитала, побуждают исследователей и практиков к разработкам в области стратегического и корпоративного управления новых форм банковской деятельности, таких как стратегические союзы, метакорпорации и интегрированные банковские структуры, которые не могут функционировать по правилам старых бизнес-моделей.
Обращаясь к российскому опыту банковской группой в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно или несколько юридических лиц находятся под контролем либо значительным влиянием одной кредитной организации (т. е. головной кредитной организации банковской группы).
Контроль и значительное влияние для идентификации участников банковской группы определяются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), признанными на территории Российской Федерации.
Современные российские банковские группы специализируются на разных сегментах рынка и предлагают пользователям широкий спектр банковских, а также иных финансовых и нефинансовых услуг.
Зачастую участники банковских групп передают часть своих активов (непрофильные активы, полученные по договорам отступного в результате урегулирования проблемной задолженности; проблемные активы, требующие формирования резервов под обесценение; иные активы) в паевые инвестиционные фонды (ПИФ), в которых они являются крупными или единственными собственниками.
При наличии признаков контроля или значительного влияния ПИФ в соответствии с МСФО признается в качестве участника группы организаций, определенной по МСФО. Дочерним является предприятие, находящееся под контролем другого предприятия, независимо от того, является ли предприятие юридическим лицом.
Примером банковской группы можно назвать ВТБ. В его группу входят банк ВТБ 24, «ВТБ Лизинг», «ВТБ Девелопмент», «ВТБ Капитал Управление Активами», «ВТБ Специализированный депозитарий», «МультиКарта», «ВТБ Капитал», СК «ВТБ Страхование», НПФ «ВТБ Пенсионный фонд», «ВТБ Долговой центр», «ВТБ Пенсионный администратор», «ВТБ Факторинг», 12 дочерних банков на территории СНГ, а также несколько банков дальнего зарубежья.
Банковским холдингом в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, включающее хотя бы одну кредитную организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной организацией (далее – головная организация банковского холдинга), а также (при их наличии) иные (не являющиеся кредитными организациями) юридические лица, находящиеся под контролем либо значительным влиянием головной организации банковского холдинга или входящие в банковские группы кредитных организаций – участников банковского холдинга, при условии, что доля банковской деятельности, определенная на основе методики Банка России, в деятельности банковского холдинга составляет не менее 40%.
Согласно статье 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга определяется как отношение величины активов и (или) доходов кредитных организаций – участников банковского холдинга, определенной на основе методики, установленной Банком России, и совокупной величины активов и (или) доходов банковского холдинга, определенной с учетом активов и (или) доходов на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности данных юридических лиц. Контроль и значительное влияние для определения участников банковского холдинга также определяются в соответствии с МСФО.
В международной практике используется понятие «финансовый конгломерат» Под финансовым конгломератом понимается группа или подгруппа, во главе которой стоит регулируемое юридическое лицо или в которой как минимум одна из дочерних компаний является регулируемым юридическим лицом.
Такая группа или подгруппа должна соответствовать следующим критериям: a) в случае, если во главе группы или подгруппы стоит регулируемое юридическое лицо: – такое регулируемое юридическое лицо является материнской компанией по отношению к юридическому лицу, работающему в финансовом секторе, участвует в капитале такого юридического лица или иным образом связано с ним; – по меньшей мере, одно юридическое лицо в группе или подгруппе относится к страховому сектору, по меньшей мере, одно юридическое лицо относится к банковскому или инвестиционному сектору и совокупная деятельность входящих в группу или подгруппу юридических лиц, как в рамках страхового сектора, так и в рамках банковского или инвестиционного сектора, является значимой; б) в случае, если во главе группы или подгруппы нет регулируемого юридического лица, деятельность группы или подгруппы в основном осуществляется в финансовом секторе.
Банковский холдинг согласно закону «О банках и банковской деятельности», по сути, является подвидом финансового конгломерата.
Принципиальным отличием банковского холдинга от банковской группы в российском законодательстве выступает то обстоятельство, что в банковском холдинге кредитная организация всегда является участником объединения юридических лиц, тогда как юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, классифицируется независимо от вида деятельности и поднадзорности Банку России головной организацией банковского холдинга.
В соответствии с МСФО ПИФы также являются участниками банковского холдинга, которые с точки зрения закона о банках не могут быть включены в состав банковского холдинга. Банк России предлагает расширить периметр консолидации банковского холдинга на законодательном уровне путем включения в его состав обособленных имущественных комплексов, находящихся под контролем либо значительным влиянием головной организации банковского холдинга или участников банковского холдинга, что позволит единообразно применять терминологию, обозначающую объединение лиц с участием кредитной организации, в качестве банковского холдинга как в целях МСФО, так и в целях пруденциального банковского регулирования.
Одновременно Банк России предлагает сделать законодательное изъятие для объединения юридических лиц с участием российских кредитных организаций, конечным собственником которого является иностранный банк, при условии, что между юридическими лицами, входящими в его состав, и кредитной организацией не проводится операций и сделок, за исключением выплаты дивидендов и иного распределения прибыли.
В настоящее время на финансовом рынке имеют место также иные, отличные от банковских групп и банковских холдингов объединения с участием кредитных и некредитных финансовых организаций.
Так, например, в международной практике объединения кредитных организаций, имеющих одних и тех же собственников, называются параллельными банками. Деятельность таких параллельных кредитных организаций тесно переплетается, принимаемые ими общие риски могут оказаться весьма существенными. Финансовые трудности или потеря деловой репутации одной кредитной организации могут привести к снижению финансовой устойчивости других кредитных организаций – участников таких объединений.
Зачастую результатом проведения кредитными организациями, имеющими одних и тех же собственников, встречных операций и сделок становится перераспределение рисков между такими кредитными организациями путем осуществления регулировочных (схемных) сделок, цель которых – придание видимости выполнения либо обход установленных Банком России требований. Ярким примером такого перераспределения является передача активов от одной кредитной организации другой параллельной кредитной организации в целях быстрого выведения с баланса «хороших» активов и обеспечения их недоступности как источников погашения обязательств перед вкладчиками в случае возникновения финансовых проблем у первой кредитной организации.
Принимая во внимание функционирование кредитных организаций, контролируемых одним лицом либо группой лиц, как единого экономического субъекта, Банк России полагает целесообразным на законодательном уровне квалифицировать такие объединения в качестве банковских холдингов, определив их собственников в качестве учредителей банковских холдингов.
Под финансовым холдингом предлагается понимать не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, включающее хотя бы одну некредитную финансовую организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной и некредитной финансовой организацией (головная организация финансового холдинга), а также иные юридические лица, находящиеся под контролем либо значительным влиянием головной организации финансового холдинга или входящие в финансовые группы участников финансового холдинга. При этом при образовании финансового холдинга доля (отношение величины активов и (или) доходов некредитных финансовых организаций – участников холдинга, определенной на основе методики Банка России, и совокупной величины активов и (или) доходов финансового холдинга) деятельности некредитных финансовых организаций соответствующего вида в деятельности всего холдинга должна составлять не менее 40% и определяться на основании методики Банка России. В случае если доля соответствующего вида деятельности некредитных организаций составляет 40% и более и при этом доля банковской деятельности также составляет 40% и более, холдинг квалифицируется как банковский или как финансовый в зависимости от превалирующего вида деятельности (банковской и (или) финансовой деятельности) либо в случае, если один из участников холдинга отнесен к системно значимым кредитным организациям или к системно значимым некредитным организациям.
Одновременно в отношении финансовой группы и (или) финансового холдинга возможно установление критерия значимости совокупной деятельности участников группы или холдинга для всего финансового рынка [3].
На финансовом рынке также осуществляют деятельность некредитные финансовые организации, имеющие одних и тех же собственников (так называемые параллельные некредитные финансовые организации) с аналогичными рисками, присущими кредитным организациям, имеющим одних и тех же собственников. В связи с этим предлагается квалифицировать такие объединения в качестве финансовых холдингов, если банковская деятельность в данном объединении не превышает 40% и более и такое объединение не квалифицируется как банковский холдинг.
В случае если доля соответствующего вида деятельности некредитных организаций составляет 40% и более и при этом доля банковской деятельности также составляет 40% и более, холдинг квалифицируется как банковский или как финансовый в зависимости от превалирующего вида деятельности (банковской и (или) финансовой деятельности) либо в случае, если один из участников холдинга отнесен к системно значимым кредитным организациям или к системно значимым некредитным организациям.
Контроль и значительное влияние для идентификации участников финансовой группы (финансового холдинга) должны определяться в соответствии с МСФО. В целях эффективной реализации надзорных полномочий Банка России, в том числе применения мер воздействия, представляется необходимым законодательно установить, что головной организацией как финансовой группы, так и финансового холдинга может быть только организация – резидент Российской Федерации [1]. Также следует закрепить на законодательном уровне, что микрофинансовые организации могут входить в финансовые группы и финансовые холдинги только в качестве участников данных объединений. При определении состава финансовой группы (финансового холдинга) следует учитывать, что правовая природа отдельных некредитных финансовых организаций (особенно некоммерческих организаций, основанных на принципе членства) и цели их деятельности не предполагают возможности их включения в финансовую группу или финансовый холдинг. По критерию зависимости от степени взаимного влияния компаний различают: – классический банковский холдинг, где главная компания осуществляет контроль над дочерними банками. Последние, как правило, не владеют акциями управляющей компании; – перекрестный банковский холдинг – финансовые организации владеют контрольными пакетами акций друг друга. Подобная форма весьма характерна для японской корпоративной модели.
Кроме того, выделяют банковские холдинги следующих типов: – чистые холдинги, осуществляющие исключительно деятельность по управлению дочерними обществами; – смешанные холдинги, осуществляющие коммерческую деятельность помимо управленческой. Подобная форма характерна для современной российской корпоративной модели. По критерию типов зависимости различают: – имущественные холдинги (основанные на наличии контрольного пакета акций); – договорные (созданные на определенный срок в случае заключения договорного соглашения); – организационные.
Следует отметить, что имущественные банковские холдинги являются самыми распространенными в Российской Федерации.
Таким образом, ключевым отличием банковского холдинга от холдингов иных видов является наличие в его структуре более одной кредитной организации. Такая форма реализации стратегии диверсификации и интеграции объекта позволяет снизить многие риски, связанные с движением денежных потоков, и повысить устойчивость к внешним колебаниям. Как отмечается специалистами, «банковский холдинг представляет собой группу взаимосвязанных компаний, сущность которой заключается в том, что это экономическое единство или организация, состоящая из самостоятельных субъектов права. Это позволяет обладать контролем без бремени собственности, господством без хозяйственных рисков» [4].
Подводя итог, отметим, что банковский холдинг представляется перспективной формой интеграции компаний для развития российской экономики. Реализация эффективных и конкурентоспособных корпоративных стратегий, а также использование передового мирового опыта в управлении являются ключевыми направлениями дальнейшего развития российских банковских холдингов.
Совершенствование корпоративных стратегий способно привести банковские структуры к укреплению структуры собственности и росту капитализации, что позволит оптимизировать систему адаптации к кризисным ситуациям, повысить уровень и качество процессов, связанных с кредитованием отечественного народного хозяйства. Данные последствия вполне отвечают современным потребностям инновационной экономики, остро нуждающейся в эффективном развитии банковского сектора.
В качестве последующего становления банковской структуры важно развивать финансовые рынки, в том числе через создание специализированных программ с целью экспансии дочерних банковских структур в регионы.
Таким образом, можно наметить направления стратегического развития региональных экономик. Важно отметить, что мало просто насытить банковскими услугами регионы, где они отсутствуют, следует провести работу по обучению персонала и внедрению международных банковских стандартов и технологий, разработать и реализовать программы (возможно, совместно с государственными органами) по повышению финансовой грамотности населения.
Банковские холдинги, реализуя стратегию широкой диверсификации, через дочерние структуры могут расширить присутствие в небанковских сегментах финансового рынка, что может обеспечить рост рабочих мест в регионах [6], одновременно увеличивая услуги населению и бизнесу, такие как страхование, лизинг, консалтинг, и пр. При эффективном и прозрачном построении данной системы отношений, при поддержке государственных органов отдельных банковских программ возможно всестороннее развитие всех заинтересованных сторон и участников.
2.2. Особенности государственного корпоративного и финансового контроля над деятельностью интегрированных банковских структур как важный фактор, определяющий их роль
Глобализация, масштабные процессы международных сделок слияний и поглощений, растущее влияние таких участников рынка, как небанковские финансовые учреждения и прочие современные тенденции развития мирового банковского сектора и финансовых рынков привели к стремительному усилению конкуренции. Именно поэтому адаптация своих бизнес-моделей и разработка инновационных корпоративных стратегий приобрели для банковского сектора особую актуальность. Кроме того, для финансово-кредитных институтов критерием не только успеха, но и выживания наряду с формированием эффективной конкурентной стратегии становится способность комбинировать ее со стратегиями диверсификации и интеграции. Активно внедряются процессы и модели, с помощью которых финансовые институты имеют возможность выхода на новый уровень конкуренции, оптимизации своих позиций на мировом рынке.
Так, например, на отечественном рынке банковских услуг проблема недостаточной эффективности внедрения инновационных конкурентных стратегий на фоне постоянных слияний и упразднений ряда структур и валютных колебаний приводит к турбулентности в системе стратегического и корпоративного управления в целом. Это может частично объясняться низким уровнем инновационной культуры и слабыми организационными механизмами реализации инновационных процессов.
В рамках анализа мировой банковской арены можно выделить следующие глобальные тенденции: растущие инвестиции в мониторинг изменений внешней среды с целью адаптации бизнес-моделей к требованиям последней и своевременной коррекции банковской деятельности; оптимизация процессов управления внедрением технических и технологических новшеств. Причем в зарубежной банковской практике отмечаются инновационные изменения в следующих направлениях: изменение структуры и организационного дизайна банка путем реализации стратегий диверсификации и интеграции при использовании новых и традиционных технологий и методов, разработка новых продуктов, отвечающих уровню новейших технологий; широкие инвестиции в виртуальные банковские и финансовые технологии; рассредоточение и организационное разделение банка на три элемента: распространение услуг, производственная и портфельная части; оптимизация банковской сети: сегментация, изменения в филиалах и филиальной сети; структурно-технологическая перестройка офисов; усложняющиеся требования к сбору, хранению и аналитической обработке внутренней информации; новые опции внутреннего контроля и аудита; изменения в квалификации работников (появление таких должностей, как, например, продукт-менеджер, специалист по трансакциям и консультациям и пр.).
В современных условиях в банковской практике инновационный лизинг, факторинг, франчайзинг, форфейтинг, предоставление услуги эквайринга, системы дистанционного управления счетом, пакетное предоставление страховых услуг перестают рассматриваться в качестве инновационных. Кроме того, все технические новшества, как известно, копируются в первые полгода эксплуатации. Именно поэтому каждый банк стремится разрабатывать стратегию по внедрению новых продуктов или услуг, чтобы не проиграть в конкурентной борьбе или реализовать конкурентную стратегию с помощью иных форм конкуренции (например, стратегических союзов, банковских холдингов).
Рассмотрим в качестве примеров конкурентоспособные корпоративные стратегии некоторых зарубежных коммерческих банков:
1. Аналитически-инновационная стратегия (Industrial and Commercial Bank of China – ICBC), в основе которой лежит аналитическая оценка положительного международного опыта и прогноз в отношении их стратегического развития в области оптимизации систем управления банком, определяющих борьбу за лидерство.
2. Корпоративная стратегия JPMorgan Chase, нацеленная на выявление и достижение оптимального уровня конкурентоспособности на основе согласования управленческих, технологических, экономических, социальных и правовых механизмов, создавая банковскую систему нового поколения в отношении оптимизации организационной архитектуры, совершенствования технологий, повышения адаптивности и доходности банковской структуры.
3. Стратегические инициативы и направления HSBC Holdings plc, характеризующиеся инвестициями в области автоматизации банковских процессов; новые компьютерные технологии самообслуживания, дистанционное обслуживание, виртуальные банковские и финансовые технологии, технологии защиты данных. Комплексное использование новых информационных и коммуникационных технологий для электронного маркетинга.
4. Адаптивная конкурентная стратегия Citigroup, реализуемая в условиях модификаций структуры управления, проведения структурных и функциональных изменений с учетом оптимизации банковской сети, сегментации и изменений в работе филиалов.
Для российских банков современная ситуация характеризуется высокими рисками, поскольку по ряду причин отсутствуют механизмы и стратегии по поддержанию конкурентной борьбы с передовыми иностранными контрагентами. Стоит отметить, что российская банковская система проигрывает по масштабу структур западным конкурентам, где превалируют банковские группы.
Новые информационные и коммуникационные технологии совместно с глобальными стратегическими процессами преобразуют банковскую деятельность. Изменяются роль и место современного банка, инструменты, способы достижения целей и сами цели. Отечественный банковский сектор меняется и с приходом конкурентов из иных сфер (МТС Банк, МегаФон.Банк), поэтому для того, чтобы выдержать локальную и международную конкуренцию и войти в международное финансовое сообщество, он должен активно и эффективно внедрять банковские инновации. В этом случае приоритетными задачами российских банков продолжают оставаться обеспечение стабильных условий функционирования и развития, повышение конкурентоспособности на внутреннем и внешнем финансовых рынках, усиление взаимодействия банка с реальным сектором экономики.Особенностями управления инновационными стратегиями банков являются учет социальных аспектов нововведений и изменение их социальной значимости с течением времени, что может служить предметом дальнейших направлений исследования. Большая роль в этом принадлежит государству, которое посредством регулирования налоговых ставок и предоставления льгот может стимулировать или сдерживать финансирование, а также продвижение инноваций.
Среди ключевых задач в этой области, которые должны быть проработаны менеджментом организации, можно выделить:
‒ планирование программ, которые позволят создать единую систему корпоративного и финансового контроля;
‒ оптимизацию организационной структуры с учетом необходимости создания специальных структурных подразделений;
‒ планирование и проведение системы мероприятий по созданию комфортного уровня контроля в организации;
‒ внедрение систем дополнительного обучения сотрудников; ‒ построение единой команды.
Необходимо отметить и то, что успешно проведенный интеграционный процесс предполагает разработку и внедрение информационной кампании, предваряющей реорганизацию. Максимальный вывод каждого работника из информационного вакуума – обязательное условие для активного включения работника в реализацию организационных изменений, поддержания необходимого уровня его лояльности и результативности. Размывание целей и перспектив организации как в целом, так и конкретного работника в частности влечет за собой погружение персонала в условия неопределенности, сопровождающиеся понижением уровня мотивации, эффективности работников, что приводит к значительному и ощутимому сопротивлению изменениям и контролю. В этом смысле ключевую важность приобретает проведение прозрачного процесса контролирования, что позволит снять или минимизировать серьезное эмоциональное напряжение и, кроме того, получить от лучших работников предложения по совершенствованию путей реализации интеграционного процесса.
Если обратиться к конкретике в отношении форм и способов интеграции в банковском секторе и необходимости государственного корпоративного контроля над ними, стоит отметить, что участие кредитной организации в банковском холдинге как глобальная тенденция, о которой было сказано выше, является источником значительных рисков, так как помимо банковских рисков, возникающих в деятельности любой кредитной организации, ее участие в банковском холдинге влечет возникновение консолидированных рисков банковского холдинга, которым подвергаются все его участники.
В рамках надзора за отдельной кредитной организацией – участником банковского холдинга представляется важным, чтобы надзорный орган рассматривал кредитную организацию и профиль ее рисков под различными углами зрения: на индивидуальной и консолидированной основе с учетом рисков других участников банковского холдинга, которые могут быть перенесены на кредитную организацию – участника банковского холдинга. Участники банковского холдинга, особенно осуществляющие деятельность в нефинансовой сфере, могут негативно повлиять на финансовое положение, репутацию, общую безопасность и надежность кредитной организации. При исполнении своих функций надзорные органы должны иметь возможность отслеживать все риски, возникающие в деятельности отдельного банка, его аффилированных организаций или на более высоком уровне (банковская группа и банковский холдинг).
Действующие нормативные правовые акты Российской Федерации, регулирующие деятельность банковских холдингов, не позволяют Банку России производить полноценную оценку деятельности кредитных организаций с учетом рисков, принимаемых ими в связи с участием в банковском холдинге. В настоящее время на уровне федерального законодательства и нормативных актов Банка России реализованы следующие требования к банковским холдингам:
‒ обязанность уведомлять Банк России об образовании банковского холдинга и о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях;
‒ обязанность ежегодно раскрывать консолидированную финансовую отчетность и аудиторское заключение по ней;
‒ обязанность составлять и представлять в Банк России отчетность и иную информацию о рисках банковского холдинга, необходимую для осуществления надзора за кредитными организациями – участниками банковского холдинга, а также консолидированную финансовую отчетность и аудиторское заключение, доступные широкому кругу пользователей. В целях реализации законодательных требований Банк России установил обязательные для банковских холдингов правила составления и представления информации, необходимой для оценки рисков банковского холдинга и осуществления надзора за кредитными организациями – участниками банковских холдингов, раскрытия консолидированной финансовой отчетности банковских холдингов, а также ее представления в Банк России.
Установленные в нормативных правовых актах Российской Федерации требования по регулированию деятельности банковских холдингов не соответствуют международно признанным нормам в этой области.
Надзорный орган должен понимать и оценивать, каким образом осуществляется управление рисками в банковском холдинге. В этих целях ему необходимо установить пруденциальные стандарты для банковского холдинга, охватывающие такие вопросы, как достаточность капитала, ликвидность, крупные кредитные риски, подверженность рискам со стороны связанных лиц. Кроме того, он должен удостовериться, что политика и процедуры банка предусматривают наличие необходимой квалификации менеджмента для проведения операций (в том числе трансграничных) надежным и осмотрительным образом и в соответствии с надзорными и регулятивными требованиями.
Международная практика предусматривает более широкие полномочия надзорного органа за такими объединениями, как банковские холдинги.
В частности, надзорный орган должен:
‒ оценивать структуру банковского холдинга, основные направления деятельности банковского холдинга и генерируемые банковским холдингом риски;
‒ оценивать адекватность контроля за банковскими зарубежными операциями со стороны органов управления головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга;
‒ оценивать наличие необходимой квалификации органов управления головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга для проведения трансграничных операций надежным и осмотрительным образом и в соответствии с надзорными и регулятивными требованиями;
‒ оценивать надежность процедур и процессов, охватывающих, например, стратегическое управление, систему контроля, сферу ответственности совета директоров и старших должностных лиц банка и политику в области вознаграждений на предмет адекватности принимаемых консолидированных рисков;
‒ проводить оценку состояния системы управления рисками и достаточности капитала в контексте соответствия профилю рисков, рыночным и макроэкономическим условиям, в том числе в чрезвычайных случаях, а также требованиям Банка России; ‒ проводить инспекции деятельности банковского холдинга, в том числе его зарубежной деятельности;
‒ располагать полномочиями и ресурсами по принятию необходимых мер к банковским холдингам.
В целях закрепления в российской практике международно признанных норм эффективного консолидированного надзора необходимо предоставить Банку России право:
‒ проводить оценку качества систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля банковского холдинга, достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности банковского холдинга, оценку его активов и пассивов, оценивать систему оплаты труда банковского холдинга в части, связанной с результатом управления рисками;
‒ проводить проверки банковских холдингов, направлять головной организации, управляющей компании банковского холдинга обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применять меры в порядке, установленном Банком России;
‒ вести в порядке, установленном Банком России, базу данных о лицах, занимающих руководящие должности в головных организациях банковских групп, банковских холдингов (управляющих компаниях банковских холдингов), деятельность которых способствовала нанесению ущерба финансовому положению банковской группы, банковского холдинга и (или) нарушениям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;
‒ применять меры к головной организации, управляющей компании банковского холдинга, участникам банковского холдинга при выявлении в их деятельности связанных с участием в банковском холдинге нарушений.
Банк России вправе применить одну из следующих мер: взыскивать с указанных организаций штраф либо ограничивать проведение указанными организациями отдельных операций, в том числе с головной организацией, управляющей компанией банковского холдинга, кредитными организациями – участниками банковского холдинга, со связанными с ними лицами, на срок до шести месяцев.
Функция корпоративного и финансового контроля приобретает особую актуальность на современном этапе эволюции российской банковской системы, когда значение кредитно-денежных институтов неуклонно растет как для экономики в целом, так и для развития отрасли, а появление новых интегрированных банковских структур и функционирование уже существующих зачастую сопровождаются отсутствием традиций и технологий разработки или совершенствования системы корпоративного контроля, адаптированной к рыночным отношениям. Оптимально сбалансированная система корпоративного и государственного контроля сможет привести как к высокой результативности трудовой деятельности, так и к повышению темпов развития организации. Чтобы система контроля как механизм управления стала эффективной, она должна разрабатываться при соблюдении основополагающих принципов, отвечать основным целям банка, а также учитывать влияние определенных факторов.
Реализация стратегических целей интегрированной банковской структуры возможна только при условии построения эффективной и современной модели управления, отвечающей целям банка по оптимизации расходов и дающей возможность применения различных подходов к управлению для любых типов деятельности в рамках группы, оперативного принятия и реализации решений субъектами управления при повышении их полномочий и ответственности.
Эффективная реализация стратегии интегрированной банковской структуры может осуществляться за счет интеграции предусмотренных мероприятий в управленческие процессы и системы: бизнеспланирование, проектное управление, системы мотивации, системы контроля и управления эффективностью деятельности. Успешная реализация корпоративной стратегии, включающей эффективные системы контроля, позволит банковской структуре укрепить позиции на локальном и международном рынках банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.Глава 3. Роль интегрированных банковских структур в мире.
3.1. Функциональные возможности интегрированных банковских структур, определяющие их роль в мире, на примере ИБС BANK MANAGER
Учетное ядро обеспечивает проведение учетно-операционных и расчётно-аналитических работ в рамках интегрированной системы на одном или нескольких мультивалютных планах счетов в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.
Единая Клиентская База
Система позволяет настраивать, поддерживать и развивать по мере появления новых банковских услуг структуру Единой Клиентской Базы, включая хранение графических образов и образцов оттиска печати. Отслеживается история изменения каждого атрибута клиента и обеспечивается разграничение доступа к клиентской информации на базе модели безопасности Белла-Ла Падулы.
На прикладном уровне возможна настройка неограниченного количества видов операций зарезервированных типов с различными бухгалтерскими схемами и алгоритмами расчета параметров операций.
Единый мультивалютный план счетов
Основным хранилищем учетной информации является Единый мультивалютный План Счетов, в рамках которого ведутся лицевые счета.
Кроме стандартных глав баланса BankManager предоставляет возможность ведения полноценного учета в подсистемах: символов кассовой отчетности, номерного учета, картотечных операций и налогового учета. Наличие специализированных подсистем позволяет создавать комплексы операций, которые по одной базовой транзакции последовательно проводят цепочку документов в разных подсистемах учета.
В рамках Единого плана счетов отслеживаются связи между счетами и предоставлена возможность ведения на каждом счете произвольного набора признаков–атрибутов, состав которых определяется пользователями Системы. Ведение атрибутов существенно расширяет учетную емкость стандартного Плана счетов.
Книга открытых, закрытых лицевых счетов Банка формируется в электронном виде в соответствии с принятой учетной политикой и правилами нумерации лицевых счетов. При регистрации лицевых счетов, открытых в системах розничного обслуживания, возможна настройка различных схем агрегированного отражения счетов в Едином ПС.
Журнал Транзакций
Ядро документооборота представлено Единым Журналом Транзакций в совокупности с Журналами бухгалтерских проводок по всем пяти главам баланса и вспомогательным подсистемам.
Любые операции, которые должны привести к изменению состояния учетной системы, отражаются в Едином Журнале Транзакций.
Администратор системы может управлять правилами порождения регламентных и прочих операций:
создавать в репозитарии операций собственные виды документов зарезервированных макетов,
описывать правила автоматического порождения операций при выполнении различных учетных процедур,
описывать произвольные наборы дополнительных параметров операций и правила их заполнения,
самостоятельно определять бухгалтерские схемы и алгоритмы расчета параметров операций.
Работа в Едином Журнале транзакций возможна в нескольких открытых днях как вперед, так и назад, при этом поддерживается актуальное состояние сальдо всех лицевых счетов, участвующих в проведении операций.
Формирование отчетности
На основе данных основных учетных регистров ИБС BankManager формируется стандартный набор банковской отчетности, при этом обеспечивается печать отчетов на бумажные носители, выгрузка содержимого таблиц в MS EXCEL, форматы ПТК ПСД и АРМ KLIKO.
Открытая подсистема экспорта/импорта
Подсистема экспорта-импорта данных позволяет настраивать пакетный и ON-LINE обмен с внешними модулями и системами электронного документооборота более чем в 30 различных форматах, с произвольно настраиваемыми регламентами обмена и правилами отбора документов, формированием входящих и выходящих электронных номеров и электронной цифровой подписи пакета. Обмен пакетами производится в три этапа: первый - через системную таблицу SQL Server, которая открыта для использования специалистами Заказчика, что позволяет без дополнительных UPGRADE, подключать новые форматы силами сотрудников отдела автоматизации банка. Результаты всех процессов экспорта-импорта протоколируются, история с диагностикой ошибок хранится в разрезе пакетов.
Безопасность и разграничение прав доступа
Модель разграничения прав доступа позволяет администратору создавать для пользователей системы области видимости и определять доступные объекты и действия в соответствии с их полномочиями и сферами ответственности. Настройка прав и схем безопасности осуществляется как в индивидуальном, так и в групповом режиме, что существенно облегчает процедуру распределения прав. Поддерживаются механизмы делегирования полномочий одного пользователя другому.
Поддерживается двухуровневая модель доступа к базе данных:
доступ к таблицам базы данных (поддержка Informix, Microsoft SQL).
доступ к объектам и функциям на уровне приложения.
Ранжирование прав доступа на уровне приложения производится по типам объектов, которые могут быть как одиночными, так и групповыми. В качестве одиночных типов объектов выступают функции, справочники и режимы системы. В качестве групповых - группы (маски) счетов, документы, отчеты (выходные формы), маски процессов экспорта-импорта, клиенты.Поддержка Единой Клиентской базы
Ведение Единой Клиентской Базы (ЕКБ) предполагает использование реквизитов клиентов системы Bank Manager другими учетными системами. Все реквизиты клиентов и информация о связях между клиентами хранятся в таблицах BM, и каждый клиент имеет признак его визуализации в системах, использующих ЕКБ.
Клиентская подсистема BANK MANAGER позволяет настраивать требуемый набор реквизитов для клиентов банка. Значения этих реквизитов задаются и модифицируются с указанием даты, что позволяет отслеживать всю историю клиента за период, оценивать его финансовое положение, включая состояние всех его счетов в банке. Предусмотрена возможность проверки уникальности реквизитов, а также поиск и выборка клиентов по заданным ключевым параметрам.
Разработанная система ввода и хранения информации в ЕКБ позволяет исключить дублирование клиентов при добавлении их в различные учетные системы, эксплуатирующиеся в одной финансовой организации. Основная идея такой формы работы с ЕКБ заключается в предварительном вводе Идентификационных и Поисковых реквизитов, по которым производится поиск клиентов в рамках указанного типа клиента. В случае если находятся клиенты с совпадающими введенными реквизитами, пользователю предлагается список таких клиентов с возможностью выбора и редактирования выбранного или ввода нового. Если же клиенты ЕКБ с заданными реквизитами не найдены, пользователю предлагается обычный режим ввода клиента.
В ИБС BANK MANAGER имеется возможность объединить клиентов в различные группы и в дальнейшем анализировать в разрезе групп, например, экспортеры, импортеры, резиденты, нерезиденты и др. Виды групп клиентов определяются пользователем и могут произвольно модифицироваться.
Реализована также возможность настройки связей между клиентами. Это позволяет иметь наиболее полную информацию о клиенте, а также оперативно получать необходимые выборки по связанным клиентам.
Настройка структуры информации о клиенте
Настройка работы с клиентами (типы клиентов, перечень атрибутов клиентов, уровни доступа и многое другое) осуществляется в модуле «Технологии и настройки» ИБС Bank Manager. Все основные этапы настройки содержатся в пункте меню «Клиенты».
Настройка структуры клиентской базы является многоэтапной и включает в себя:
Определение набора типов клиентов (физические лица, юридические лица, предприниматели и т.д.).
Определение набора атрибутов для каждого типа клиента.
Разбивка определенного набора атрибутов на группы (например, Паспортные данные, Данные о регистрации, Дополнительная информация и т.д.).
Настройка уровней безопасности для клиентов.
Настройка уровней безопасности для пользователей.
Дополнительные возможности (резервирование отдельных атрибутов, настройка маски на код клиента, настройка допустимых действий над набором атрибутов клиента и т.д.).
При настройке структуры клиентской базы банка Администраторы системы могут произвольно дополнять или уменьшать перечень атрибутов, описывающих клиентов различных типов. Коды и набор атрибутов клиентов не являются жестко фиксированными – могут изменяться, дополняться, удаляться. Введенный перечень цифровых кодов атрибутов является основой клиентской базы. Производится привязка этих атрибутов к группам атрибутов, типам клиентов. Здесь же задаются уровни доступа к конкретным атрибутам. Отдельные атрибуты при необходимости могут быть зарезервированы для использования, например, в расчетах или при подготовке отчетных форм.
Работа с клиентами ЕКБ
Работа с ЕКБ осуществляется в модуле «Операционный день» ИБС Bank Manager. Все основные функции собраны в пункте меню «Клиенты».
В их состав входят:
Ввод и редактирование данных о клиентах кредитной организации.
Поиск клиентов по атрибутам.
Настройка связей между клиентами.
Ведение справочника недействительных документов.
При вводе клиента запускаются следующие проверки:
На наличие в базе идентичных клиентов (по заданному набору атрибутов).
Проверка необходимых атрибутов на уникальность (например, ИНН).
Отслеживание атрибутов, обязательных для заполнения.
На наличие у клиента недействительных документов (по совпадению заданных атрибутов с аналогичными атрибутами в справочнике недействительных документов).
Возможно подключение проверки на наличие у данного клиента договора РКО.
Дополнительная информация, доступная для просмотра из Списка клиентов:
Счета клиента.
Фото клиента.
История изменений атрибутов клиента.
Связи клиента.
Группы, в которые входит клиент.
Роли (информация о разграничении доступа к клиентам).
Информация о договорах РКО.
Перечень договоров с третьими лицами по клиенту.
Подсистема Финансового мониторинга. (Противодействие легализации незаконных доходов)
ИБС BankManager включает в себя ряд модулей по работе с отслеживанием операций и выявлением клиентов, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма:
Автоматическое выявление в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (подозрительные операции).
Автоматическое выявление операций, содержащих сведения, совпадающие по контексту с Перечнем экстремистов.
Проверка клиентской базы кредитной организации на наличие у клиентов недействительных паспортов.
Подготовка в электронном виде обязательной отчетности для Комитета по Финансовому мониторингу.
Подготовка печатных форм для документального фиксирования отобранной информации.
В рамках режима выявления подозрительных операций осуществляется автоматическая проверка каждого документа за день или за период по ряду основных критериев, изложенных в следующих документах:
Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Положение №207-П от 20.12.2002 « О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ».
Указание оперативного характера ЦБР от 28 ноября 2001 г. N 137-Т " О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма " (с изменениями от 16 января 2003 г.)
ПОЛОЖЕНИЕ № 262-П от 19.08.2004г. « Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ».
Указание ЦБР от 17 августа 2004 г. N 1490-У « О внесении изменений в Положение Банка России от 20 декабря 2002 года N 207-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ».
Отбор операций производится в соответствии с внутренними хранимыми Справочниками Контрольных (подлежащих обязательному контролю) и Необычных (иных) операций.
Одним из основных критериев отбора таких операций является сумма платежа, минимальный размер которой устанавливается кредитной организацией.
Дополнительные критерии для выявления Контрольных и Необычных операций:
один из счетов проводки связан с клиентом, дата регистрации которого попадает в диапазон «3 месяца назад от текущей операционной даты»;
по счету клиента не было движения с момента его открытия;
по счету клиента не было движения больше 6 месяцев;
наличные обороты по приходу счёта за текущий месяц более чем в 3 раза превышают наличные обороты по приходу этого счёта за предыдущий месяц;
и другие критерии, перечень которых является расширяемым.
Часть критериев для выявления подозрительных операций проверяется при запуске специальных отчетов и протоколов для отдела финансового мониторинга:
дробление сумм денежных средств, перечисляемых клиентом одному или нескольким контрагентам по одному основанию, в течение небольшого периода времени;
не связанное напрямую с деятельностью клиента неожиданное существенное увеличение сальдо на счете (анализ по нескольким алгоритмам)
и другие критерии, перечень которых является расширяемым.
При вводе и формировании платежных документов осуществляется проверка на совпадение содержимого текстовых полей документа с Перечнем экстремистов (в ИБС – Справочник террористов). Справочник ведется в ИБС и может быть обновлен как вручную, так и автоматически на основании информации, предоставляемой ЦБ и органами Финансового мониторинга.
Операции, выявленные при автоматической проверке, делятся на две группы:
подлежащие обязательному контролю (контрольные) – операции, которые в обязательном порядке включаются в отчет для уполномоченного органа;
иные (необычные) – операции, о включении которых в файл принимает решение кредитная организация.
Все отобранные при автоматическом и визуальном контроле документы группируются в файл, предназначенный для отправки в уполномоченный орган.
При обнаружении операций, вызывающих сомнение в их проведении и не являющихся обязательными для контроля, ответственный исполнитель вправе известить руководство о такой операции и потребовать от клиента дополнительные документы, подтверждающие его полномочия. Для подготовки запросов, уведомлений и сообщений такого типа используются встроенные печатные формы.
В рамках системы Финансового мониторинга поддерживается автоматическая проверка клиентской базы кредитной организации на наличие лиц с недействительными паспортами. Данные о недействительных документах хранятся в специальном справочнике, обновление которого может производиться как вручную, так и автоматически. Автоматическая подкачка значений в справочник осуществляется на основании данных, рассылаемых органами финансового мониторинга и ЦБ.
Формирование системы стратегического менеджмента в интегрированных банковских система и разработка мер по обеспечению и повышению ее эффективности является той совокупностью мер, реализация которых позволяет ускорить адаптацию коммерческих банков к проблемным ситуациям, возникающим на финансовых рынках страны, обеспечить высокий уровень аналитической работы в коммерческом банке; создать эффективную систему управления банковскими рисками, повысить конкурентоспособность коммерческого банка и на этой основе обеспечить его финансовую устойчивость. [23]
Также, к числу мер, которые могут обеспечить формирование эффективной системы стратегического менеджмента, в первую очередь нужно отнести общее улучшение финансового состояния экономики страны, что повысит уровень предсказуемости индикаторов кредитного, валютного, денежного рынков и рынка ценных бумаг, обеспечит привлекательность кредитных ресурсов коммерческих банков для субъектов экономики, снизит уровень рисков в банковской деятельности.Для целей стратегического менеджмента, целесообразно, на наш взгляд, выделение следующих основных бизнес-процессов:
привлечение ресурсов;
размещение активов;
расчетно-кассовое обслуживание;
технологическая поддержка;
управление.
Во взаимосвязи указанные бизнес-процессы могут быть реализованы в виде комплекса моделей:
Анализ - Прогноз - Расчет Пассивов и Активов - Доходов и Расходов - Налоговые Выплаты - Финансовые Потоки
При таком подходе модель стратегического менеджмента может быть представлена тремя взаимосвязанными блоками:
структурный блок;
методический блок;
блок информационных потоков и документооборота.
В рамках общей модели стратегического менеджмента целесообразно выделение следующих подсистем:
подсистема экономико-статистического прогнозирования;
подсистема стратегического планирования;
подсистема стратегического анализа;
подсистема управления развитием;
подсистема финансового управления;
подсистема анализа, контроля и корректировки управленческих решений. [23]
Численная реализация предложенной модели должна осуществляться на основе автоматизации расчетов при различных наборах управляющих параметров банковской деятельности через последовательное решение трех основных задач:
исследование состояния и прогноз результатов деятельности в различных условиях внешней среды и выбора стратегий управления (аналитический аспект),
создание на основе количественных оценок методов выявления кризисных ситуаций и способов выхода из них (методический аспект),
3) создание последовательных и обоснованных правил действия в реальных условиях.
При этом важнейшими этапами реализации предложенной модели являются:
анализ структуры и функций подразделений коммерческого банка с целью выявления имеемых элементов системы стратегического менеджмента и совокупности функций, которые они выполняют и которые могут быть отнесены к элементам стратегического менеджмента;
разработка концепции модели стратегического менеджмента, которая максимально учитывает элементы и функциональные связи, сложившиеся в коммерческом банке, которые могут быть включены в систему стратегического менеджмента;
внедрение разработанной концептуальной модели стратегического менеджмента в повседневную практику при сохранении сложившего режима оперативной деятельности коммерческого банка.
Построение системы стратегического менеджмента на принципах управления бизнес-процессами позволяет соединить стратегическое управление с оперативной деятельностью.
Реализация предлагаемой модели позволяет сформировать:
Прогноз динамики привлекаемых ресурсов, спроса на кредиты и процентных ставок по основным инструментам;
Систему оптимизации процентных доходов и расходов на основе оптимизации портфеля активов и пассивов и определении потребности в текущих финансовых ресурсах;
Адаптивную систему управления межбанковскими операциями по текущим остаткам на корреспондентских счетах и управления текущей ликвидностью в зависимости от краткосрочной изменчивости внешней среды;
Систему налогового планирования;
Моделирование спроса в зависимости от состояния рыночной конъюнктуры;
Моделирование стратегии наращивания собственных средств Банка. Прогноз объемов кредитования и подсистема финансового прогнозирования позволяют создать процедуры расчета объемно-календарных планов банковских операций.
Модели привлечения, формирования фондов и объемно- календарных планов формируют необходимую информацию для построения бюджета доходов и расходов в краткосрочном и среднесрочном периодах.
Динамика рыночной конъюнктуры моделируется на основе таких параметров, как объемы привлекаемых ресурсов и процентные ставки. На основе прогноза финансовых показателей деятельности коммерческого банка определяются размеры налоговых выплат и формируется налоговый календарь.
Потребности во внешних заимствованиях моделируются в блоке межбанковских кредитов.
Таким образом, описанная модель позволяет получать:
оптимизированные объемно-календарные планы,
бюджет доходов и расходов (постатейно),
налоговый календарь,
динамику движения денежных потоков,
индикатор вариации собственных средств,
агрегирование финансовых результатов по периодам (за месяц, квартал и год),
оптимизировать привлечение дорогих ресурсов и налог на прибыль,
строить сценарии движения денежных потоков в зависимости от складывающихся внешних условий и выбранных управленческих решений.
В целом разработанная модель формирования системы стратегического менеджмента в коммерческом банке позволяет создать управленческие предпосылки повышения финансовой устойчивости коммерческого банка в среднесрочной и, по мере улучшения параметров развития российской экономики, в долгосрочной перспективе.Приоритетные стратегические задачи коммерческого банка, на наш взгляд, включают:
Сохранить стабильность работы банка вне зависимости от конъюнктуры финансового рынка.
Совершенствовать механизм реагирования на изменение внешней и внутренней среды с позиции минимизации рисков и максимизации доходности проводимых Банком операций.
Расширить спектр и повысить качество предоставляемых услуг.
Увеличить объем активно-пассивных операций в соответствии с потенциальным спросом на банковские продукты и услуги со стороны клиентов Банка при выполнении всех обязательных экономических нормативов деятельности, установленных Банком России.
Обеспечить получение заданного объема прибыли ежегодно. [23]
Основными проблемами, сдерживающими развитие эффективной системы стратегического менеджмента в коммерческом банке, на наш взгляд, определяются необходимостью:
автоматизации процессов сбора, обработки и анализа информации, разработки сценарных подходов к оценке прогнозных результатов развития коммерческого банка;
разработки методических положений, учитывающих наряду с общими методическими рекомендациями формирования комплексной системы стратегического менеджмента, специфику управленческих отношений, сложившихся в банке, организации бизнес-процессов, принятия управленческих решений, отношений, сложившихся с партнерами, другими коммерческими банками на рынке банковских услуг;
привлечения высококвалифицированных специалистов, результаты работы которых трудно поддаются оценке;
выделения рабочего времени для проведения обсуждения, согласования позиций стратегического плана и методов его реализации с рядовыми сотрудниками банка;
создания системы отбора и повышения квалификации внутренних экспертов;
расширения сферы деятельности специалистов за счет вовлечения их в систему реализации установок стратегического плана.
Таким образом, внедрение системы стратегического менеджмента на практике требует дополнительных затрат. Учитывая, что парк компьютеров и информационное обеспечение нуждаются в непрерывном обновлении, эти затраты являются целесообразными, если подкреплены соответствующим ростом доходов. Рост доходов может быть обеспечен как расширением круга клиентов и числа предоставляемых банковских услуг, так и увеличением тарифов. Эффективность стратегического менеджмента связана, таким образом, с большой группой факторов, и, следовательно, необходимостью достаточно осторожной политикой коммерческих банков, в первую очередь, малых и средних, в условиях экономической нестабильности и слабой прогнозируемости основных параметров денежно- кредитной политики.
Формирование системы стратегического менеджмента и обеспечение ее эффективности является важным направлением в деятельности коммерческого банка, поскольку «управлять значит предвидеть».
Таким образом, роль и место системы стратегического менеджмента в системе управления коммерческим банком можно определить следующим образом: стратегический менеджмент является самостоятельной сферой менеджмента в банке, связанной функционально с основной структурой управления процессом разработки стратегического плана и реализацией стратегии, целью которого является обеспечение реализации долгосрочных целей развития банка.
Заключение
Высоко интегрированные корпоративные объединения - финансово-промышленные группы, концентрирующие значительную часть ВНП в своих руках, подвержены характерному экономическому контролю не над отдельными отраслями хозяйства и секторами предпринимательской деятельности, а над всей национальной экономикой, что придает им статус центров экономической власти. 
В данном исследовании удалось достичь цель в полном объеме.
Нами были решены следующие задачи:
1. Определены особенности интегрированных банковских структур;
2. Изучена структура и функции интегрированной банковской системы;
3. Проведен анализ деятельности интегрированных банковских структур;
4. Выявлена роль интегрированных банковских структур в мире.
На сегодняшний день отсутствует единая модель корпоративного построения и управления интегрированными банковскими структурами в странах с рыночной экономикой. Отличия в составе и структуре каждой конкретной группы в значительной степени обусловлены конкретно-историческими обстоятельствами и определяются индивидуально, на основе учета состояния производства и рынка, но, прежде всего, спецификой законодательного регулирования, роли финансовых организаций в вопросах корпоративной собственности и управления.
Процесс создания и развития интегрированных банковских структур представляет собой не только успешный опыт роста согласованности и взаимозависимости функционирования всех организационных звеньев в структуре финансового и промышленного капитала в соответствии с достигнутым уровнем обобществления производства, прорыва на международные рынки, но и показывает удачный опыт управления государственным промышленным сектором в ряде европейских стран и очень важную роль для всего мира.Список использованной литературы
1. Аргунов И. А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал. – 2007. – № 10. – С. 24–26.
10. Алешин М. Интеграция фиктивного и реального капитала в финансовопромышленных группах и холдингах // Маркетинг. – 2004. – № 3(76). – С. 17–27.
11. Аренков И.А., Салихова Я.Ю., Гаврилова М.А. Конкурентный потенциал предприятия: модель и стратегия развития // Проблемы современной экономики. – 2011. – № 4. – С. 120–125.
12. Мезоэкономика переходного периода: рынки, отрасли, предприятия / под ред. Г.Б. Клейнера. – М.: Наука, 2001.
13. Мещеряков М.Г., Скрипнюк Д.Ф. Институциональное развитие: интегрированные корпоративные структуры // Налоги. Инвестиции. Капитал. – 2002. – № 3–4. 5. Мовсесян А. Г. Интеграция банковского и промышленного капитала. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 444 с.
14. Паппэ Я., Глухина Я. Внешнеэкономические факторы транспортации крупного бизнеса в России // Вопр. экономики. – 2005. – № 1.
15. Паппэ Я.Ш. Российский крупный бизнес или экономический феномен; особенности обновления и совершенного этапа развития // Проблемы прогнозирования. – 2002. – № 1.
16. Федосеев А.В. Теоретические основы становления процессов интеграции как одной из форм реорганизации субъектов экономической деятельности. – [Электронный ресурс]. URL: http://www.lib.csu.ru
17. Якутин Ю. Корпоративные структуры: вариант типологизации и принципы анализа эффективности // Рос. эконом. журн. – 1998. – № 4. – С. 28–34.
2. Богоутдинов Б. Б., Балаханова Д. К., Баранников А. Л., Иванова С. П. Проблемы доступа малого бизнеса к банковскому капиталу // Вестник Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова. – 2016. – № 4 (88). – С. 65–70.
3. Иванова С. П. Применение Банком России международных норм эффективного консолидированного регулирования и надзора за деятельностью участников банковских групп и банковских холдингов // Устойчивое развитие российской экономики : материалы IV Международной научно-практической конференции. – М., 2017. – С. 255–261.
4. Иванова С. П., Литвинова А. Н. Показатели эффективности реальных инвестиций: эволюция и проблемы использования // Вестник Российского экономического университетаимени Г. В. Плеханова. – 2016. – № 5 (89). – С. 73–80.
5. Иванова С. П. и др. Особенности финансового контроля над деятельностью интегрированных банковских структур
6. Иванова С. П., Садыкова К. В. Проблемы оценки рисков банковского холдинга и осуществления надзора банком России за кредитными организациями – участниками банковских холдингов // Современные социально-экономические процессы: проблемы, закономерности, перспективы : сборник статей победителей Международной научно-практической конференции. – Пенза : Наука и Просвещение, 2017. – С. 43–46.
7. Казимагомедов А. А. Особенности конкурентной среды на рынке банковских продуктов // Банковское дело. – 2017. – № 4. – С. 80–84.
8. Кудрявцева Е. Л. Фонд прямых инвестиций как инструмент привлечения иностранного капитала в экономику России // Банковское дело. – 2015. – № 8. – С. 42–46.
9. Литвинова А. Н. Проблемы использования показателей эффективности реальных инвестиций // Вестник Академии. – 2015. – № 4. – С. 85–88.