Налоговая политика в Российской Федерации: проблемы и перспективы.

Оглавление

Введение  2

Глава 1 Понятие и перспективы налоговой политики  5

1.1.Понятие налоговой политики  5

1.2. Перспективы налоговой политики  10

Глава 2 Особенности налоговой политики  17

2.1. Проблемы налоговой политики  17

2.2. Недостатки налоговой политики  22

Заключение  24

Список использованных источников и литературы  27

Приложение  30

Введение

В налоговой политике рассматриваются вопросы, связанные с установлением и изменением налоговых ставок, методов их сбора, а также распределением налогового бремени между различными субъектами экономики. В данной лекции мы рассмотрим основные проблемы налоговой политики в России, а также возможные пути их решения. Будут рассмотрены недостатки текущей налоговой системы, неравномерное распределение налогового бремени, проблемы налогового администрирования и контроля. Также будет обсуждено, каким образом можно упростить налоговую систему, стимулировать предпринимательство и инвестиции, а также улучшить налоговое администрирование и контроль.Налоговая политика – это совокупность мер и действий, принимаемых государством в области налогообложения, с целью регулирования экономических процессов, обеспечения финансовой устойчивости государства и социальной справедливости.Основная задача налоговой политики заключается в сборе налоговых доходов, которые являются основным источником финансирования государственных расходов. При этом налоговая политика должна быть сбалансированной и эффективной, чтобы не создавать излишнюю нагрузку на налогоплательщиков и одновременно обеспечивать необходимые доходы для государства.Развитие налоговой политики в России является важным аспектом экономического развития страны. В настоящее время существует несколько перспектив, которые могут способствовать улучшению налоговой системы и повышению эффективности налогового администрирования.Упрощение налоговой системыОдной из главных проблем текущей налоговой системы в России является ее сложность и многообразие. Это создает трудности для налогоплательщиков и требует больших затрат на соблюдение налоговых обязательств. Поэтому одной из перспектив развития налоговой политики является упрощение налоговой системы.Упрощение налоговой системы является одним из ключевых аспектов налоговой политики. Сложность и неясность налоговых законов и процедур создают проблемы для налогоплательщиков, а также затрудняют работу налоговых органов.Основные проблемы сложной налоговой системы:1. Непонятность и неясность правил. 2. Высокие затраты на соблюдение налоговых обязательств. 3. Риск налоговых ошибок. В России существуют ряд проблем, связанных с налоговой политикой, которые затрудняют развитие экономики и создают негативные условия для бизнеса и налогоплательщиков. Некоторые из этих проблем включают:Высокие налоговые ставкиСложная и нестабильная налоговая системаНедостатки в налоговом администрированииНедостатки в налоговом контролеНеравномерное распределение налогового бремениТекущая налоговая система в России имеет несколько недостатков, которые оказывают негативное влияние на экономику и налогоплательщиков. Рассмотрим некоторые из них:Сложность и неясность правилВысокие налоговые ставкиНеравномерное распределение налогового бремениНедостатки налогового администрированияНедостатки налогового контроля.Стимулирование предпринимательства и инвестиций является одной из важных задач налоговой политики. Это связано с тем, что предпринимательство и инвестиции являются двигателями экономического роста и развития.Снижение налоговых ставокУпрощение налоговых процедурВведение налоговых льгот и стимуловРазвитие налоговых инструментов для привлечения инвестиций.Улучшение налогового администрирования и контроля является одним из ключевых аспектов налоговой политики. Это включает в себя разработку и внедрение эффективных механизмов сбора налогов, контроля за их уплатой и предотвращения налоговых злоупотреблений.Автоматизация налогового учета и отчетностиУсиление налогового контроляБорьба с налоговыми уклонениями и уклонением от уплаты налоговОбучение и повышение квалификации налоговых служащих

Список использованных источников и литературы

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс] от 31.07.1998 N 146-ФЗ (в ред. от 19.07.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 30.09.2011). - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru .

О бюджетной политике в 2022-2024 годах Российской федерации [Электронный ресурс]: Бюджетное послание Президента Российской Федерации от 29 июня 2023 года. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru .

Об основах налоговой системы в Российской Федерации. Первая редакция. Исходный текст закона (без изм. и доп.) [Электронный ресурс]: Закон РФ от 27.12.91 N 2118-1. - Режим доступа: http://russia.bestpravo.ru/fed1991/data01/tex10134.htm .

Основные направления налоговой политики на 2011 год и плановый период 2022 и 2023 годов [Электронный ресурс]: Послание Правительства Российской Федерации от 07.08.2011 г. . - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru .

Борисов А.Б. Большой экономический словарь [Текст]. - М.: Книжный мир, 2023. - 895 с. .

Зрелов А.П., Кваша Ю.Ф., Харламов М.Ф. Налоги и налогообложение [Текст]: учеб. пособие.- 2-е изд.,.- М..: Высшее образование, 2023. - 395 с. .

Министерство Финансов Российской Федерации: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.minfin.ru/ru/ . Налоги и налогообложение [Текст]: Учеб. пособие /А.Ю.Казак, Е.Г. Князева, Л.А. Окунева, Е.А. Смородинова, М.М. Шадурская. - Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2023.- 293с. .

Налоги и налогообложение [Текст]: теория и практика: учебник для вузов/ В.Г. Пансков. - М.: Издательство Юрайт, 2023. - 680 с. - (Университеты России) .

Налоги и налогообложение [Текст]: Учеб. пособие / под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. СПб.: Питер, 2023. - 290 с.

Налоги и налогообложение [Текст]: учебник // Н.В. Миляков - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2023. - 509 с. .

Налоговый менеджмент [Текст]: Деловая литература / С.В. Барулин, Е.А. Ермакова, В.В. Степаненко. - Москва: Изд-во Омега-Л, 2022. - 272 с. .

Общая теория финансов [Текст]: Учеб. пособие / под. Ред. Л.А. Дробозиной. М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2023.- 308 с. .

Отечественные записки. Журнал для медленного чтения [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.strana-oz.ru/?numid=5&article=247 .

Райзберг Б.А., Лозоновский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь [Текст]. - М.: ИНФРА-М. 2023. - 360 с. .

Теория налогообложения [Текст]. Продвинутый курс: учебник для магистрантов, обучающимся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»/ И.А. Майбуров, А.М. Соколовская. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2023. - 591 с. - (Серия «Magister»). .

Теория и история налогообложения [Текст]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение»/ И.А. Майбуров, Н.В. Ушаков, М.Е. Косов - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2022. - 423 с. .

Федеральная налоговая служба: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nalog.ru/ . Финансово-кредитный словарь [Текст]. Том 2(К-П).

Главный редактор В.Ф. Гарбузов. Члены главной редакции: В.В. Деменце, Л.Е. Бабашкин, Н.Г. Сычёв (зам. гл. ред.), и др.

Финансы и статистика. Москва. 2023. . Эксперт Online: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://expert.ru/